Capire e sfruttare il certificato della cassa pensione

• Salario annuo lordo/AVS dichiarato: questo importo deve corrispondere a quanto avete ricevuto come salario l’anno precedente. Se non è così, potrebbero non essere stati considerati la 13esima mensilità, i bonus o le gratifiche. Verificate nel regolamento della cassa pensione se questo dato corrisponde.
• Salario annuo assicurato: si tratta del salario annuo dichiarato, di solito al netto della cosiddetta deduzione di coordinamento, che attualmente ammonta a 25 725 franchi. Questa somma non viene inclusa nel 2° pilastro perché è conteggiata nel 1°. Per il salario annuale assicurato (anche detto coordinato) nel 2° pilastro si applica il regime obbligatorio LPP: vengono assicurati salari tra 22 050 e 88 200 franchi (situazione nel 2024). Il salario assicurato massimo ammonta quindi a 62 475 franchi e quello minimo a 3585 franchi. Molte persone beneficiano però di prestazioni sovraobbligatorie, perché tante casse pensione assicurano anche salari superiori o inferiori al regime obbligatorio.
• Grado di occupazione: mostra il grado di occupazione con cui siete stati registrati presso la cassa pensione dal vostro datore di lavoro.

• Avere di vecchiaia o capitale di risparmio al 1° gennaio dell’anno: questo importo si compone di tutti i contributi versati da voi o dal datore di lavoro al netto di eventuali prelievi, ad esempio per un’abitazione di proprietà o a seguito di un divorzio. Sono compresi invece eventuali riscatti nella cassa pensione e gli interessi ricevuti.
• Di cui LPP: nel caso di casse pensioni che offrono prestazioni sovraobbligatorie sono indicate due cifre, l’intero avere di vecchiaia e l’avere LPP, che ne fa parte. Solo per l’avere nel regime obbligatorio la cassa deve garantire il tasso d’interesse e l’aliquota di conversione prescritti dalla legge.
• Tasso di interesse LPP: è l’interesse prescritto dalla legge, che viene modificato regolarmente dal Consiglio federale e di norma è quello applicato ai vostri averi LPP nell’anno precedente. Nel 2024 è dell’1,25 percento.
• Tasso d’interesse della previdenza sovraobbligatoria: la cassa pensione può stabilire liberamente il tasso d’interesse per il capitale sovraobbligatorio assicurato, che può essere superiore o inferiore al tasso LPP. Alcune casse pensione non indicano separatamente i tassi di interesse LPP e sovraobbligatorio.
• Accredito di vecchiaia annuo: si tratta dei contributi di risparmio versati da voi e dal vostro datore di lavoro nel corso dell’anno e accreditati direttamente all’avere di vecchiaia.
• Capitale di vecchiaia previsto senza interessi: questa cifra è una previsione del capitale di vecchiaia che avrete accumulato al pensionamento, a condizione che continuiate a lavorare fino ad allora con lo stesso stipendio.
• Capitale di vecchiaia previsto con interessi: mostra una previsione del capitale di vecchiaia durante la pensione, incluso il reddito da interessi sulla base dei tassi di interessi stimati dalla vostra cassa pensione. Tenete presente che le previsioni di alcune casse pensione possono essere troppo ottimistiche.
• Rendita di vecchiaia a partire da 65 anni (con e senza interessi): questa è la rendita annuale calcolata in base al capitale accumulato previsto, con e senza interessi, calcolata dalla cassa pensione in base all’aliquota di conversione attuale secondo il regolamento.

• Rendita per partner annua: in caso di decesso in seguito a malattia dell’assicurato, questa somma viene versata ogni anno ai superstiti. In caso di infortunio interviene invece l’assicurazione contro gli infortuni. La corresponsione spetta a coniugi o partner registrati e ai propri figli, fino a 18 anni (25 anni se in formazione). Alcune casse pensione effettuano il pagamento anche ai superstiti conviventi del defunto.
• Capitale di decesso in aggiunta alla rendita per partner: le prestazioni delle casse pensione comprendono spesso, oltre alle rendite per partner, anche un capitale di decesso una tantum.
• Capitale di decesso, se non è previsto il versamento di una rendita per partner: nel caso in cui al momento del decesso la persona sia celibe o in cui il o la coniuge non abbia diritto alla rendita, l’importo viene corrisposto ai superstiti in un’unica soluzione, seguendo l’ordine dei beneficiari sancito dal regolamento.
• Rendita annua per orfani per ogni figlio: è l’importo massimo che i figli superstiti ricevono ogni anno, fino all’età definita nel piano di previdenza.
  Le coppie non sposate e le persone di età inferiore a 45 anni dovrebbero prestare particolare attenzione ai requisiti delle prestazioni per i superstiti, descritti nel regolamento della cassa pensione. Questa potrebbe ad esempio richiedere una dichiarazione scritta dei beneficiari in caso di partner conviventi.

• Rendita d’invalidità annua dopo un periodo d’attesa di 24 mesi: questo importo vi spetta in caso di completa inabilità al lavoro per malattia. Anche in questo frangente, se si tratta di infortunio la responsabilità primaria è dell’assicurazione contro gli infortuni. Verificate se la copertura prevista in caso di necessità sarebbe sufficiente o se ritenete necessarie ulteriori misure di previdenza.
• Rendita annua per figli d’invalido per ogni figlio dopo un periodo d’attesa di 24 mesi: questo importo viene corrisposto annualmente a ogni figlio di una persona assicurata completamente inabile al lavoro a causa dell’invalidità.
• Esonero dal pagamento dei contributi dopo un periodo d’attesa di tre mesi: in caso di inabilità al lavoro superiore a tre mesi, non dovete continuare a versare contributi nella cassa pensione, pur rimanendo coperti dall’assicurazione.

• Importo annuale di risparmio: indica l’aumento annuale del vostro avere di vecchiaia e corrisponde all’importo del vostro «accredito di vecchiaia» riportato sopra.
• Contributo annuo per l’assicurazione di rischio: non tutti i vostri contributi annuali contribuiscono all’avere di vecchiaia; una parte confluisce nell’assicurazione di rischio che finanzia le prestazioni in caso di invalidità o decesso. Il rapporto tra queste quote definisce quanto capitale avrete a disposizione per le vostre prestazioni di vecchiaia.
• Contributo annuo totale: questa somma è composta dai due importi precedenti, ovvero l’importo di risparmio conteggiato ogni anno a vostro nome per l’avere di vecchiaia e il contributo per l’assicurazione di rischio.
• Di cui a carico del dipendente: in linea di principio voi versate la metà del contributo annuo complessivo sotto forma di deduzioni mensili della cassa pensione dal salario e il datore di lavoro paga l’altra metà direttamente alla cassa pensione. A seconda della cassa pensione, è possibile che la divisione non sia esattamente a metà, soprattutto se, ad esempio, potete versare ulteriori contributi di risparmio.

• Riscatto di anni di contribuzione: potete migliorare il 2° pilastro versando contributi volontari per aumentare le prestazioni di vecchiaia e di rischio. La cifra indicata corrisponde al massimo importo che potete versare come riscatto.
• Riscatto per il pensionamento anticipato: questo importo può essere versato per evitare la riduzione delle prestazioni in caso di pensionamento anticipato, ma solo se avete già raggiunto il massimo riscatto di anni di contribuzione. Se però decidete in seguito di non andare in pensione anticipatamente, rischiate in alcuni casi di perdere parte di questo capitale.

Prima di effettuare un riscatto nella cassa pensione informatevi sul grado di copertura, ovvero l’indicatore della situazione finanziaria della cassa. Un valore inferiore al 100 percento indica una necessità di risanamento a lungo termine.

Verificate inoltre i benefici fiscali; l’importo del riscatto può essere dedotto dal reddito imponibile e un riscatto scaglionato su più anni può ridurre la progressione. L’ammontare del possibile risparmio fiscale dipende dal luogo di domicilio e dalla situazione fiscale individuale. Se avete utilizzato prelievi anticipati per l’acquisto della vostra abitazione dovete rimborsarli prima di effettuare un riscatto. Inoltre, nei primi tre anni successivi a un riscatto non è possibile prelevare capitale; in caso contrario il vantaggio fiscale ricevuto viene annullato retroattivamente.