Den Pensionskassenausweis richtig lesen und für sich nutzen

• Gemeldeter Brutto-/AHV-Jahreslohn: Dieser Betrag sollte dem entsprechen, was Sie im vergangenen Jahr als Lohn erhalten haben. Andernfalls wurden bei Ihnen vermutlich der 13. Monatslohn, Boni oder Gratifikationen nicht mitgezählt. Sehen Sie im Pensionskassenreglement nach, ob alles berücksichtigt wird.
• Versicherter Jahreslohn: Das ist der gemeldete Jahreslohn, der meist um den sogenannten Koordinationsabzug verringert wurde. Dieser Abzug beträgt zurzeit 25 725 Franken. Diese Summe Ihres Lohns ist nicht in die 2. Säule einbezogen, sondern bereits in die 1. Säule. Für den in der 2. Säule versicherten (auch genannt: koordinierten) Jahreslohn gilt das BVG-Obligatorium: Versichert sind koordinierte Löhne zwischen 22 050 und 88 200 Franken (Stand: 2024). Der maximal versicherte Lohn beträgt demnach 62 475 Franken, minimal 3585 Franken. Da viele Pensionskassen aber auch Löhne versichern, die über oder unter dem Obligatorium liegen, profitieren viele von überobligatorischen Leistungen (Überobligatorium).
• Beschäftigungsgrad: Hier ersehen Sie, mit welchem Pensum Ihr Arbeitgeber Sie bei der Pensionskasse angemeldet hat.

• Alters- oder Sparguthaben per 1. Januar des Jahres: Die Summe enthält alle Beiträge, die Sie und Ihr Arbeitgeber eingezahlt haben, aber ohne eventuelle Bezüge. Was Sie beispielsweise für Wohneigentum oder infolge einer Scheidung bezogen haben, wurde vom Guthaben abgezogen. Inbegriffen sind hingegen Einkäufe in die Pensionskasse und erhaltene Zinsen.
• Davon BVG: Pensionskassen mit überobligatorischen Leistungen führen zwei Zahlen auf: das gesamte Altersguthaben sowie das BVG-Guthaben, welches Teil davon ist. Für das Guthaben im obligatorischen Rahmen muss die Kasse den gesetzlich vorgeschriebenen Zins- und Umwandlungssatz garantieren, jenseits davon nicht.
• Zinssatz BVG: Das ist der gesetzlich festgelegte Zins, über den der Bundesrat regelmässig neu entscheidet. Er wurde gemäss Reglement auf Ihr BVG-Guthaben im vergangenen Jahr angewendet. Im Jahr 2024 beträgt er 1,25 Prozent.
• Zinssatz Überobligatorium: Für das überobligatorisch versicherte Kapital kann die Pensionskasse festlegen, welchen Zins sie zahlt. Dieser Satz kann höher oder tiefer sein als der BVG-Zins. Es gibt auch Pensionskassen, welche den Zinssatz nicht nach BVG und Überobligatorium aufgeteilt aufführen.
• Jährliche Altersgutschrift: Diese besteht aus den übers Jahr geleisteten Sparbeiträgen von Ihnen und Ihrem Arbeitgeber. Sie werden direkt Ihrem Altersguthaben hinzugefügt.
• Voraussichtliches Alterskapital ohne Zins: Diese Zahl prognostiziert das Alterskapital, das Sie zur Pensionierung vermutlich erreichen werden. Es beinhaltet die Annahme, dass Sie bis dahin zum selben Lohn weiterarbeiten werden.
• Voraussichtliches Altersguthaben mit Zins: Hier werden dem prognostizierten Alterskapital bei Rentenantritt die Zinserträge hinzugefügt. Der verwendete Zinssatz ist eine Schätzung Ihrer Pensionskasse. Beachten Sie, dass die Zinsprognosen einiger Pensionskassen möglicherweise zu optimistisch sein können.
• Altersrente ab 65 (ohne Zins und mit Zins): Auf Basis des voraussichtlich angesparten Kapitals wird hier eine jährliche Rente berechnet – eine mit und eine ohne Zins. Dabei wendet die Pensionskasse den heutigen Umwandlungssatz gemäss Reglement an.

• Jährliche Partnerrente: Bei einem Todesfall nach Krankheit des Versicherten erhalten Hinterbliebene die jährlich dargestellte Summe. Bei einem Unfall ist hingegen zuerst die Unfallversicherung zuständig. Die Auszahlung erfolgt an Ehepartnerinnen und -partner, eingetragene Partnerinnen oder Partner sowie eigene Kinder unter 18 Jahren (in Ausbildung bis 25 Jahre). Manche Pensionskassen leisten auch Zahlungen an Hinterbliebene, die mit der oder dem Verstorbenen im Konkubinat gelebt haben.
• Todesfallkapital zusätzlich zur Partnerrente: Die Leistungen der Pensionskassen enthalten oft neben der Partnerrente auch ein Todesfallkapital, das einmalig ausgezahlt wird.
• Todesfallkapital, wenn keine Partnerrente fällig wäre: Falls die oder der Verstorbene zum Zeitpunkt des Todes ledig war oder verheiratet, aber ohne Anspruch auf eine Rente, wird der hier genannte Betrag einmalig an die Hinterbliebenen – nach der Begünstigungsordnung aus dem Reglement – gezahlt.
• Jährliche Waisenrente pro Kind: Kinder als Hinterbliebene bekommen jährlich maximal die hier aufgeführte Summe. Sie fliesst so lange, bis sie das im Vorsorgeplan vorgesehene Alter erreicht haben.

Vor allem unverheiratete Paare und Personen unter 45 Jahren sollten sich die Voraussetzungen für Hinterlassenenleistungen im Reglement der Pensionskasse genauer ansehen. Die Pensionskasse kann von Konkubinatspartnerinnen und -partnern beispielsweise verlangen, dass diese eine schriftliche Begünstigungserklärung einreichen müssen.

• Jährliche Invalidenrente nach 24 Monaten Wartefrist: Sie erhalten diesen Betrag, wenn Sie krankheitsbedingt vollständig erwerbsunfähig werden. Bei einem Unfall ist auch hier vor allem die Unfallversicherung gefragt. Prüfen Sie, ob die in Aussicht gestellte Absicherung für Sie im Fall des Falles ausreichen würde oder ob Sie weitere Vorsorgemassnahmen treffen sollten.
• Jährliche Invaliden-Kinderrente pro Kind nach 24 Monaten Wartefrist: Kinder von Versicherten, die durch Invalidität vollständig erwerbsunfähig geworden sind, erhalten diesen Betrag pro Jahr und Kind.
• Beitragsbefreiung nach drei Monaten Wartefrist: Sind Sie länger als drei Monate erwerbsunfähig, müssen Sie keine Beiträge mehr an die Pensionskasse zahlen. Sie bleiben dennoch versichert.

• Jährlicher Sparbetrag: Um diese Summe wächst Ihr Altersguthaben jährlich an. Es ist der gleiche Betrag wie die zuvor aufgeführte «jährliche Altersgutschrift».
• Jährlicher Beitrag für Risikoversicherung: Nicht alle Ihre jährlichen Beiträge fliessen in die Altersvorsorge. Ein Teil wird für die Risikoversicherung verwendet, um Leistungen bei Invalidität und im Todesfall zu finanzieren. Das Verhältnis dieser Anteile bestimmt darüber mit, wie viel Kapital später für Ihre Altersleistungen zur Verfügung steht.
• Total Jahresbeitrag: Dieser Betrag setzt sich aus den beiden zuvor genannten Ziffern zusammen, also dem jährlich auf Ihren Namen verbuchten Sparbetrag für Ihr Altersguthaben sowie dem Betrag für Risikoversicherung.
• Davon zulasten des Arbeitnehmers: Sie zahlen grundsätzlich die Hälfte des gesamten Jahresbeitrags mit Ihren monatlichen Pensionskassenabzügen vom Lohn. Die andere Hälfte zahlt Ihr Arbeitgeber direkt an die Pensionskasse. Je nach Pensionskasse ist es auch möglich, dass diese Verteilung nicht hälftig ist, insbesondere wenn Sie beispielsweise höhere Sparbeiträge leisten können.

• Einkauf von Beitragsjahren: Sie können Ihre Vorsorge in der 2. Säule aufbessern, indem Sie freiwillig Beiträge einzahlen. Damit erhöhen Sie Ihre Altersleistungen und die möglichen Risikoleistungen. Die Zahlenangabe zeigt Ihnen den Einkaufsbetrag, den Sie maximal leisten können.
• Einkauf für vorzeitige Pensionierung: Damit eine vorzeitige Pensionierung keine Leistungen schmälert, können Sie diesen Betrag einzahlen. Das geht aber erst, wenn Sie die Einkaufsmöglichkeit von Beitragsjahren komplett ausgeschöpft haben. Wenn Sie sich allerdings dann nicht früher pensionieren lassen, riskieren Sie unter Umständen, einen Teil dieses Kapitals zu verlieren.
  

Vor einem Einkauf in die Pensionskasse erkundigen Sie sich nach deren Deckungsgrad. Das ist eine Kennziffer, die die finanzielle Situation der Kasse darstellt. Ein Wert unter 100 Prozent zeigt langfristig einen Sanierungsbedarf an.

Prüfen Sie auch die steuerlichen Vorteile. Den Einkaufsbetrag können Sie vom steuerbaren Einkommen abziehen und bei einer Verteilung der Einkäufe über mehrere Jahre die Progression senken. Die Höhe der erreichbaren Steuerersparnis hängt von Ihrem Wohnort und Ihrer Steuersituation ab. Vor einem Einkauf müssen Sie allerdings Vorbezüge zurückgezahlt haben, die Sie für Ihr Wohneigentum verwendet haben. Zudem dürfen innert dreier Jahre nach Einkauf keine Kapitalbezüge vorgenommen werden, ansonsten wird der erzielte Steuervorteil rückwirkend wieder gestrichen.