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2e pilier
Quel sera le montant de votre rente LPP? Le taux de conversion vous permet de calculer la rente annuelle découlant de votre avoir de vieillesse. Pour une évaluation réaliste, il convient de connaître les éléments ci-après.
Contenu:
Chaque salarié se pose la question, à un moment ou à un autre, de savoir quel sera le montant de sa propre rente. Dans le système de la prévoyance vieillesse, la rente se compose de l’AVS (1er pilier), de la prévoyance professionnelle (2e pilier) et de la prévoyance individuelle (3e pilier). Ensemble, les trois piliers doivent permettre une retraite financièrement garantie.
Plus précisément, l’objectif de la LPP, combinée à l’AVS, est de procurer une rente correspondant à environ 60% du dernier salaire. Le taux de conversion est un facteur majeur pour déterminer le montant effectif de la rente de la caisse de pension. C’est pourquoi il est important de comprendre comment il est déterminé et appliqué.
Le taux de conversion est le pourcentage qui sera appliqué à l’avoir de votre caisse de pension pour calculer votre rente annuelle. Pour la partie obligatoire de la LPP, il existe un taux de conversion minimal, prescrit par la loi sur la prévoyance professionnelle (LPP), qui s’élève actuellement à 6,8%.
Formule de calcul:
avoir de vieillesse × taux de conversion = rente annuelle
Exemple: un capital de vieillesse de 100 000 CHF donne droit à une rente annuelle de 6800 CHF à la retraite.
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Le taux de conversion est fixé par la loi. Différents paramètres sont pris en compte dans son calcul. Les principaux sont les suivants:
Statistiquement, un retraité de 65 ans peut aujourd’hui profiter de sa rente pendant un peu moins de 20 ans, alors qu’une femme du même âge peut toucher une rente deux ans et demi de plus.
La rente LPP est versée jusqu’au décès. C’est pourquoi la somme des rentes payées augmente avec l’accroissement de l’espérance de vie. En 1985, un retraité de 65 ans a touché sa rente LPP pendant cinq ans de moins que la génération actuelle des bénéficiaires de rente.
Afin de pouvoir verser la rente de vieillesse pendant une période plus longue, les caisses de pension doivent disposer de suffisamment de capital.
Le taux de conversion dépend aussi des prévisions de rendement du capital de la caisse de pension investi sur les marchés des capitaux. Les caisses de pension font aux assurés une sorte de promesse d’intérêts et estiment la rémunération possible de l’avoir pendant toute la durée de versement des rentes. Selon l’Office fédéral des assurances sociales (OFAS), le taux de conversion minimal de 6,8% présuppose, compte tenu de l’espérance de vie actuelle, que les institutions de prévoyance réalisent un rendement d’environ 5%. Les caisses de pension ne parviennent plus à dégager de tels revenus depuis un certain temps déjà.
Si le 1er et le 2e piliers ne sont pas suffisants pour maintenir votre niveau de vie à la retraite, vous êtes dans l’obligation d’épargner. Découvrez combien sera nécessaire.
Le taux de conversion actuellement en vigueur pour le régime obligatoire LPP est inchangé depuis de nombreuses années. Il s’élevait à 7,2% jusqu’en 2005.
Dans le cadre d’une réforme de la LPP en 2023, le Parlement avait prévu de procéder à une nouvelle baisse à 6,0%, en raison de l’augmentation de l’espérance de vie et du recul des taux d’intérêt. Avec l’échec de cette réforme lors d’une votation populaire en septembre 2024, le taux de conversion est resté à 6,8%. En 2017 déjà, une réduction du taux de conversion à 6,0% avait échoué lors d’un référendum.
Le taux de conversion en un coup d’oeil
Part obligatoire
Les personnes actives résidant en Suisse qui sont assurées à l’AVS et qui gagnent entre 22 680 CHF et 90 720 CHF par an (état: 2025) sont obligatoirement assurées dans le 2e pilier. Le taux de conversion minimal pour cette part obligatoire LPP s’élève à 6,8%: la caisse de pension est tenue de l’appliquer jusqu’à un revenu de 90 720 CHF.
Part surobligatoire
Toute personne qui verse des cotisations à la caisse de pension en plus de la part obligatoire, par exemple par l’assurance de salaires supérieurs à la limite de 90 720 CHF par an ou par des contributions d’épargne plus élevées, constitue un avoir surobligatoire. Chaque caisse de pension détermine à quel taux cet avoir est converti en rente. Le pourcentage est souvent nettement inférieur à celui de la part obligatoire (6,8%).
En fin de compte, beaucoup moins de personnes que prévu bénéficient du taux de conversion de 6,8%. Si le taux figurant sur votre certificat d’assurance à l’âge de 65 ans ne correspond pas à cette valeur, c’est que vous êtes assuré-e dans le régime surobligatoire. Pour en avoir la certitude, renseignez-vous auprès de votre caisse de pension.
Si le salaire est assuré dans la prévoyance tant obligatoire que surobligatoire, la caisse de pension peut, lors du calcul de la rente, appliquer au choix un taux de conversion splitté ou un taux enveloppant.
Pour le taux de conversion splitté, le taux prescrit par la loi de 6,8% s’applique au régime obligatoire, tandis qu’un autre taux déterminé par la caisse de pension est appliqué pour le salaire du régime surobligatoire. Cette variante garantit une plus grande transparence.
Un taux de conversion trop élevé a un impact négatif sur les rentes des futurs bénéficiaires de rente, en particulier des jeunes générations actuelles. La majorité des caisses de pension souhaitent une baisse du taux de conversion minimal, car l’espérance de vie augmente constamment et les perspectives de rendement ne suffisent pas à assurer un financement stable compte tenu de la faiblesse des taux d’intérêt.
Si le financement des rentes n'est pas garanti, il faut utiliser des fonds pour garantir des rentes qui, autrement, bénéficieraient aux personnes actives encore aujourd'hui sous la forme d'une rémunération plus élevée. Cette situation concerne en particulier les personnes aux revenus relativement élevés, dont les avoirs surobligatoires dépassent nettement les montants obligatoires. La réforme de la prévoyance professionnelle (réforme de la LPP) aurait dû y remédier.
Pour déterminer le montant de votre rente du 2e pilier, vous devez connaître le taux de conversion. En effet, la fortune que vous avez accumulée dans votre caisse de pension ne vous sera pas simplement versée en parts égales lorsque vous aurez atteint l’âge de référence.
Cependant, le taux de conversion actuel ne suffit plus pour maintenir le principe de solidarité et l’équité intergénérationnelle de la prévoyance professionnelle à long terme. On ne sait pas encore comment le financement du 2e pilier va évoluer après la réforme LPP qui a échoué dans les urnes.
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