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Une femme devant son ordinateur portable, posé sur une pile de pièces.

L’essentiel en bref

La planification prévisionnelle des liquidités permet d’éviter aux PME de rencontrer des difficultés de paiement malgré une activité normale:

  • Les liquidités sont un instrument de pilotage central de la gestion d’entreprise.
  • Grâce à E-Banking et aux outils logiciels, la gestion des liquidités est constamment mise à jour.
  • Les leviers de la gestion des liquidités sont, par exemple, la gestion des débiteurs et des créanciers ainsi que l’identification des excédents de liquidités.

Les bases de la gestion des liquidités

Anticiper les flux de trésorerie à venir et planifier les liquidités: comment procéder? Les entreprises ont pour tâche essentielle de coordonner leurs entrées et sorties de trésorerie de manière à disposer en permanence d’une marge de manœuvre suffisante. Pour cela, elles ont besoin d’une planification des liquidités rigoureuse et régulièrement mise à jour.

Une gestion active des liquidités permet de détecter à temps les risques de goulets d’étranglement. Neuf entreprises sur dix échouent dans cette tâche et font faillite faute de flux de trésorerie. Une gestion globale des liquidités, incluant un contrôle de la gestion des liquidités, permet de réduire ce risque, mais contribue également à optimiser l’utilisation des ressources financières de l’entreprise.

La planification des liquidités repose sur les objectifs et la vision de l’entreprise. Ces deux aspects servent de boussole: ils aident les entrepreneuses et entrepreneurs à prendre les bonnes décisions en fonction de la situation, à identifier les déficits de liquidités à court terme ou à planifier leurs investissements. Les cinq conseils suivants vous aideront à garder le contrôle.

1. Veillez à ce que votre planification des liquidités soit précise et à jour

Une planification précise et actualisée des liquidités fait partie des impératifs du quotidien professionnel. C’est un outil essentiel qui permet aux entreprises d’assurer leur solvabilité. 

Afin de gérer les liquidités, il faut tenir compte à la fois des versements et des paiements liés à l’activité courante, ainsi que des fonds nécessaires aux investissements ou aux remboursements de capital. Pour garantir une planification correcte et claire, on peut, selon la taille et la complexité de l’entreprise, recourir à des calculs Excel simples ou à des logiciels spécialisés. Un outil Excel adapté est le modèle de gestion des liquidités d’UBS. Que vous utilisiez ce modèle ou que vous travailliez sur vos prévisions (forecast) à l’aide d’autres outils et techniques de gestion des liquidités: si possible, faites également appel à des expertes et experts externes afin d’obtenir un avis nuancé sur votre planification.

2. Utilisez E-Banking pour avoir une vue d’ensemble et une perspective

E-Banking est un outil essentiel pour la planification des liquidités et, surtout, pour le suivi des liquidités. Les PME disposent ainsi d’un aperçu actualisé des mouvements de compte passés ainsi que de la situation actuelle de tous leurs comptes. De plus, de nombreuses solutions d’E-Banking affichent, dans une prévision du solde, les transactions prévues et indiquent les limites de crédit ainsi que le montant encore disponible. Vous recevez ainsi en permanence de nouvelles données qui sont intégrées à votre aperçu des liquidités.

UBS a par ailleurs intégré bexio, le premier logiciel de gestion d’entreprise externe, à son E-Banking, afin de permettre aux indépendants, aux petites entreprises et aux start-up de l’utiliser facilement. Grâce à la synchronisation automatique des données, le logiciel affiche également les données comptables actualisées dans le «Liquidity Cockpit». De plus, chez UBS, nous allons encore plus loin: si vous disposez de plusieurs comptes bancaires, la solution Multibanking vous permet de garder un œil sur vos comptes UBS, mais aussi sur vos comptes auprès d’autres banques.

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3. Optimisez la gestion de vos débiteurs

La gestion des liquidités consiste notamment à optimiser le recouvrement et les créances des débiteurs. Les débiteurs sont les clientes et clients qui ont une obligation de paiement envers votre entreprise. Les entreprises disposent de trois leviers pour réduire le risque de liquidité:

  • La facturation rapide. Facturez les prestations fournies dès que possible. Les encaissements en attente doivent faire l’objet d’un suivi rigoureux.
  • L’e-facture et le recouvrement direct. Pour les entreprises disposant d’une large clientèle en Suisse et émettant un nombre importante de factures, ces solutions numériques permettent de réduire à la fois la charge administrative et opérationnelle. Elles permettent d’améliorer la gestion des liquidités grâce à des encaissements ponctuels.
  • La vérification de la solvabilité et les accords relatifs aux acomptes ou aux paiements anticipés. Ces options concernent les PME qui ont seulement quelques gros clients et qui dépendent donc fortement de leur assiduité de paiement. Dans de tels cas, une vérification de la solvabilité garantit une plus grande sécurité de paiement.

4. Maîtrisez la gestion de vos créanciers

Par rapport à la gestion des débiteurs, la gestion des créanciers est plus simple à mettre en œuvre dans le cadre de la planification des liquidités. En effet, chaque entreprise a davantage de latitude pour décider quand elle effectue des paiements que pour déterminer quand elle en reçoit. Voici les trois options dont vous disposez pour gérer vos liquidités à l’aide de vos relations avec vos créanciers:

  • Payer les factures au bon moment: ne réglez pas vos factures ni trop tôt, ni trop tard. D’une part, vous devez éviter les intérêts débiteurs éventuels ou les commissions de crédit inutilement élevées; d’autre part, vous devez préserver votre crédibilité auprès des fournisseurs, des bailleurs de fonds et des agences de vérification de la solvabilité. Cela contribue également à renforcer la réputation de l’entreprise et à consolider les relations avec les fournisseurs stratégiques.
  • Trouver un accord: en cas de paiements conséquents, il est recommandé, dans la mesure du possible, de les coordonner avec les encaissements prévus ou de négocier des délais de paiement ou des reports avec le fournisseur.
  • Profiter des possibilités du crédit-bail: si des fonds sont nécessaires pour des investissements à venir, il convient d’envisager, outre un financement classique par crédit, une solution de crédit-bail comme alternative permettant de préserver les liquidités. Ainsi, dans le cadre du modèle de crédit-bail «sale and leaseback», les PME vendent par exemple des placements à une société de crédit-bail pour ensuite les reprendre en crédit-bail à un taux d’intérêt fixe. L’intérêt du crédit-bail, qui n’est débité que progressivement, apporte à l’entreprise davantage de liquidités à court terme.

5. Identifiez l’excédent de liquidités

Un manque de liquidités constitue un risque pour toute PME. Mais un grand nombre d’entrepreneuses et d’entrepreneurs considèrent également un excédent de liquidités comme un problème, notamment lorsque les taux d’intérêt sont défavorables et que les liquidités s’amenuisent en raison des intérêts négatifs. Cependant, un excédent de liquidités offre également la possibilité de réaliser des investissements de remplacement ou d’infrastructure pour l’entreprise, de verser des dividendes ou, dans la mesure où le patrimoine privé de l’entrepreneuse ou de l’entrepreneur est intégré à l’entreprise, de planifier de manière appropriée la gestion de son patrimoine personnel.

Quelle part de liquidités doit être conservée au sein de l’entreprise pour garantir une marge de manœuvre et assurer sa sécurité, et quelle part doit être prélevée? La réponse repose en grande partie sur la planification des liquidités: l’entreprise doit conserver tout ce dont elle a besoin sur le plan opérationnel et stratégique. Tandis que les liquidités opérationnelles couvrent les dépenses courantes, les liquidités stratégiques servent à des objectifs stratégiques à moyen terme, par exemple le financement d’une expansion sur le marché ou d’investissements de remplacement. Tout ce qui dépasse cela constitue un excédent de liquidités. Ces fonds ne sont pas utilisés dans le cadre des activités courantes et ne font pas non plus l’objet d’une planification stratégique. Ils devraient être distribués ou réinvestis, notamment afin de réduire les risques de responsabilité et la charge fiscale pesant sur l’entreprise. Selon les besoins en matière de sécurité, il est possible de constituer des réserves de liquidités.

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Questions fréquemment posées

De nombreuses PME évaluent leur liquidité à l’aide de ratios. Cela leur permet de distinguer différents types de liquidité.

Conclusion: les PME devraient miser sur une bonne planification des liquidités

Cela vaut la peine de bien planifier les liquidités de votre PME:

  • Une planification prévisionnelle des liquidités réduit en effet le risque d’insolvabilité.
  • Grâce à E-Banking et à des outils tels que bexio, vous gardez facilement une vue d’ensemble de vos finances.
  • Faites appel à des expertes et experts pour vous aider à gérer votre flux de trésorerie.

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