L’importanza dell’AVS in Svizzera

Le rendite di vecchiaia costituiscono la principale voce di uscita dell’AVS. Oltre il 90% delle rendite AVS viene riconosciuto a pensionati. Chi ha versato contributi per almeno un anno, ha diritto a una rendita di vecchiaia AVS. L’inizio regolare del diritto si basa sul raggiungimento della cosiddetta età di riferimento (che dal 2028 corrisponde a 65 anni sia per gli uomini che per le donne).

Sussiste una peculiarità per le coppie coniugate: le rendite dei coniugi ammontano complessivamente a un massimo di 1,5 volte la pensione massima. Inoltre, è prevista una cosiddetta rendita per figli, accessibile a tutti coloro che al raggiungimento dell’età di riferimento hanno figli di età inferiore ai 18 anni (25 se in formazione).

L’AVS mira anche a fornire una garanzia ai superstiti. In caso di decesso di un genitore, i figli di età inferiore ai 18 anni ricevono una rendita per orfani (se in formazione: 25 anni), che ammonta al 40% della rendita di vecchiaia.

Le vedove senza figli di età superiore ai 45 anni hanno diritto a una rendita vedovile se sono sposate da almeno cinque anni. Le vedove e i vedovi con figli al momento del decesso del coniuge ricevono attualmente una rendita che corrisponde fino a un massimo dell’80% della rendita di vecchiaia, indipendentemente dall’età degli eredi. Nel caso dei vedovi, fino al 2022 era previsto il requisito che i figli non avessero ancora compiuto la maggiore età. La disparità di trattamento è stata inizialmente modificata su base transitoria, in modo che da allora si applichi una regolamentazione omogenea per donne e uomini. Attualmente è allo studio una revisione. La rendita vedovile dovrà essere corrisposta di norma fino al compimento del 25° anno di età del figlio più giovane, ma si tratta di un’iniziativa controversa che non entrerà in vigore prima del 2026.

Si effettua una riduzione dello 0,6% per ogni mese in cui si riceve la rendita anticipata prima dei 65 anni di età (in un anno: 6,8%). Per le donne nate tra il 1961 e il 1969, la cosiddetta generazione di transizione in seguito alla riforma AVS 21, vigono tassi di riduzione inferiori.

Per comprendere se l’anticipo della rendita sia opportuno, bisognerebbe sapere quanti anni si vivrà ancora. Nel caso di un’elevata aspettativa di vita, la riduzione a vita si farà sentire: percepirete più a lungo una rendita, ma l’importo sarà inferiore. Verificate se potete permettervi un pensionamento anticipato di questo genere.

Una valida alternativa potrebbe essere il pensionamento parziale. In questo caso, si riduce gradualmente la percentuale di lavoro e si può decidere se percepire in anticipo la rendita e in quale misura, ossia se optare per un anticipo completo o parziale (tra il 20 e l’80%).

Tutti coloro che vivono o esercitano un’attività lucrativa in Svizzera devono essere obbligatoriamente assicurati presso l’AVS al più tardi a partire dal 1° gennaio dell’anno in cui compiono 21 anni. Chi lavora già all’età di 18 anni è soggetto all’obbligo assicurativo fin dal 1° gennaio del compimento della maggiore età. Dopo il raggiungimento dell’età di riferimento, i contributi AVS devono essere versati se si continua a lavorare, ma è prevista una franchigia di CHF 1400 al mese. Ai sensi dell’AVS 21 è possibile rinunciare a tale franchigia.

L’importo dei contributi dei lavoratori dipende dal salario mensile e ammonta all’8,7% per l’AVS, all’1,4% per l’AI e allo 0,5% per l’IPG. Il totale, pari al 10,6%, per metà è a carico dell’assicurato e per metà del datore di lavoro; viene detratto direttamente dal salario.

I lavoratori indipendenti, con reddito annuo pari o superiore a CHF 60 500 franchi, versano un contributo complessivo del 1%, interamente a proprio carico. Al di sotto di questa soglia di reddito si applicano aliquote contributive inferiori.

Gli assicurati che non esercitano un’attività lucrativa versano un contributo annuo compreso tra un minimo di CHF 530 e un massimo di CHF 26 500, a seconda del patrimonio e del reddito annuo percepito sotto forma di rendita.

Chi accede alla pensione dopo un periodo di contribuzione ininterrotto di 44 anni, riceve un importo compreso tra la rendita minima mensile di CHF 1260 e quella massima di CHF 2520. Per le coppie sposate non è previsto un importo maggiore rispetto al 150% di una rendita massima, quindi non si percepisce più di CHF 3780. Di norma, la rendita viene adeguata ogni due anni all’andamento dei salari e dei prezzi.

Si verificano lacune contributive, ad esempio nel caso di studenti o persone che hanno vissuto all’estero. Per ogni anno di contribuzione perso, la rendita diminuisce di circa il 2,3%. I contributi mancanti possono essere versati retroattivamente, almeno per ciò che riguarda gli ultimi cinque anni. Le lacune contributive più vecchie possono essere colmate solo nel caso in cui si aveva già lavorato e versato i contributi AVS tra i 18 e i 20 anni di età (anni di gioventù) e, in determinate circostanze, se si continua a lavorare oltre l’età di riferimento.