L’importance de l’AVS en Suisse

Les rentes de vieillesse sont le poste de dépenses le plus important de l’AVS. Plus de 90% des rentes de l’AVS sont versées à des retraitées et des retraités. Toute personne ayant cotisé pendant au moins un an a droit à une rente de vieillesse de l’AVS. Le versement des prestations débute normalement lorsque l’âge de référence est atteint (65 ans pour les hommes et également pour les femmes à partir de 2028).

Il existe une particularité pour les couples mariés: les rentes des personnes mariées s’élèvent ensemble à 1,5 fois la rente maximale. De plus, une rente pour enfant est prévue pour les personnes qui atteignent l’âge de référence en ayant des enfants de moins de 18 ans (25 ans si l’enfant suit une formation).

L’AVS sert également à couvrir les survivants. En cas de décès d’un de leurs deux parents, les enfants de moins de 18 ans (25 ans s’ils suivent une formation) perçoivent une rente d’orphelin. Celle-ci s’élève à 40% de la rente de vieillesse.

Les veuves sans enfants de plus de 45 ans ont droit à une rente de veuve si elles ont été mariées avec l’assuré pendant au moins cinq ans. Les veuves et les veufs qui ont des enfants lorsque débute leur veuvage perçoivent une rente se montant actuellement au maximum à 80% de la rente de vieillesse, indépendamment de leur âge. Jusqu’en 2022, les veufs devaient pour ce faire remplir une condition supplémentaire, à savoir que les enfants ne soient pas encore majeurs. Cette différence de traitement a été modifiée, dans un premier temps de manière transitoire, de telle façon qu’une réglementation uniforme s’applique aux femmes et aux hommes. Un projet de révision est actuellement en cours de discussion, selon lequel la rente de veuve ou de veuf devrait ensuite être versée en règle générale jusqu’à ce que le plus jeune enfant atteigne l’âge de 25 ans. Le projet est controversé. Il entrerait en vigueur au plus tôt en 2026.

La rente AI est versée à partir d’un degré d’invalidité de 40%. Le degré d’invalidité est déterminé sur la base de la perte de revenu due à l’atteinte durable à la santé. Le montant de la rente correspond à la rente AVS et dépend du degré d’invalidité. À partir d’un degré d’invalidité de 70%, une rente complète est versée.

Les personnes qui perçoivent une rente de vieillesse et qui ont besoin de soins peuvent bénéficier d’une allocation pour impotent en plus de la rente AVS. C’est le degré d’impotence – grave, moyen ou léger – qui détermine le niveau de l’allocation, indépendamment des revenus et de la fortune. Est considéré comme impotent celui qui a besoin d’aide pour s’habiller, manger ou faire sa toilette au quotidien. Outre l’allocation, l’AVS finance également les moyens auxiliaires nécessaires, tels que des appareils auditifs.

Chaque mois que vous percevez la rente AVS avant l’âge de 65 ans réduit votre rente de 0,6% (un an: 6,8%). Pour les femmes nées entre 1961 et 1969, c’est-à-dire la génération dite transitoire de la réforme AVS 21, des taux de réduction plus faibles s’appliquent.

C’est le nombre d’années qui seront encore vécues qui détermine si un retrait anticipé est intéressant. En cas de longue espérance de vie, la réduction à vie de la rente l’emporte. Vous percevez votre rente plus longtemps, mais celle-ci est inférieure. Vérifiez si vous pouvez vous permettre une telle retraite anticipée.

Vous pouvez également envisager une retraite partielle. Vous réduisez alors progressivement votre taux d’occupation et pouvez choisir de percevoir ou non une rente anticipée.

Le retrait anticipé peut porter sur une partie seulement (entre 20% et 80%) ou sur la totalité de la rente.

Toutes les personnes vivant ou travaillant en Suisse sont obligatoirement assurées dans l’AVS au plus tard le 1er janvier de l’année au cours de laquelle elles atteignent l’âge de 21 ans. Les personnes qui travaillent déjà à 18 ans sont soumises à l’assurance dès le 1er janvier de la même année. Une fois l’âge de référence atteint, les cotisations AVS doivent être payées si l’on continue à travailler. Toutefois, sur la part du revenu allant jusqu’à 1400 CHF par mois, les cotisations sont facultatives. La réforme AVS 21 a introduit la possibilité de renoncer à cette exemption.

Le taux de cotisation des salariés s’élève à 8,7% du salaire mensuel pour l’AVS. Pour l’AI, il est de 1,4% et pour les APG de 0,5% du salaire mensuel. Ces 10,6% au total sont supportés pour moitié par les assurés et pour moitié par les employeurs. Ils sont directement déduits du salaire.

Les indépendants contribuent au total à hauteur de 10% à partir d’un revenu annuel de 60 500 CHF et supportent seuls ces cotisations. En dessous de ce seuil de revenu, des taux de cotisation plus bas s’appliquent.

Les assurés sans activité lucrative versent une cotisation annuelle pouvant aller de 530 CHF (le minimum) à 26 500 CHF (le maximum), en fonction de leur fortune et de leur revenu annuel sous forme de rentes.

Toute personne qui part à la retraite après une durée de cotisation complète de 44 ans reçoit un montant compris entre 1260 CHF (rente minimale) et 2520 CHF (rente maximale) par mois. Pour les couples mariés, les prestations ne dépassent pas 150% d’une rente maximale, et atteignent donc au maximum 3780 CHF. En règle générale, la rente est adaptée à l’évolution des salaires et des prix tous les deux ans.

Des lacunes de cotisation apparaissent par exemple si vous avez étudié ou vécu à l’étranger. La rente est réduite d’environ 2,3% par année de cotisation manquante. Vous pouvez payer les cotisations manquantes ultérieurement, au moins pour les cinq dernières années. Les lacunes de cotisation plus anciennes ne peuvent être comblées que si vous avez travaillé et cotisé à l’AVS déjà entre 18 et 20 ans (années de jeunesse) et, dans certaines circonstances, si vous continuez à travailler au-delà de l’âge de référence.