Abitazione di proprietà e imposte

L’acquisto di una casa influirà sulle mie imposte?

Non appena acquisterete, venderete o diventerete proprietari di una casa, verranno applicate delle imposte. Per avere una visione generale di tutte le spese, occorre considerare quanto segue.

Come sarà la vostra dichiarazione dei redditi in quanto proprietari di un'abitazione? Abbiamo ricapitolato le spese principali che dovrete sostenere se acquisterete, venderete o diventerete proprietari di un immobile.

Acquistando un immobile, a seconda del Cantone verranno applicate le seguenti spese:

  • imposte sul trapasso di proprietà; 
  • commissioni per spese notarili e iscrizione al registro fondiario.

Insieme all'abitazione di proprietà cambierà anche vostro il comune di residenza? Grazie al calcolatore finanziario scoprirete in che modo il cambio di residenza influisca sulle vostre imposte.

Calcolatore fiscale

In un altro Comune a quanto ammonterebbero le imposte?

Possedere un immobile di proprietà influisce su:

  • imposte sul reddito;
  • imposte sul patrimonio.

Nel vendere un immobile, a seconda del Cantone verranno applicate le seguenti spese:

  • imposte sul trapasso di proprietà;
  • imposte sugli utili immobiliari;
  • commissioni per spese notarili e iscrizione al registro fondiario.

Nel ricevere in eredità o in regalo un immobile, a seconda del Cantone possono essere applicate le seguenti spese:

  • imposte sulle successioni e imposte sulla donazione*;
  • imposte sul trapasso di proprietà;
  • commissioni per spese notarili e iscrizione al registro fondiario.

Come proprietari di un'abitazione potete avvalervi delle seguenti detrazioni:

  • tassi ipotecari;
  • ammortamento indiretto nel pilastro 3a;
  • spese di manutenzione e ristrutturazione sostenute per mantenere il valore dell'immobile, come ad esempio versamenti su un fondo per la riduzione delle emissioni, lavori di giardinaggio, sostituzione o riparazione di elettrodomestici, imbiancature, rinnovo dei bagni ecc, così come altri costi aggiuntivi di gestione, come ad esempio l'assicurazione immobiliare*;
  • nella maggior parte dei Cantoni (ma non in tutti), sono deducibili anche gli investimenti che aumentano il valore dell'immobile, ma solo se riguardano l'implementazione dell'efficienza energetica o l'utilizzo di energie rinnovabili, quali ad esempio pannelli solari, isolamento termico dell'edificio.

Acquisto

Imposta sul trapasso di proprietà

Imposta sul trapasso di proprietà

Spese d'iscrizione al registro fondiario e notarile

Spese d'iscrizione al registro fondiario e notarile

Imposta sul trapasso di proprietà

  • Possono risultare dal passaggio di proprietà (differenze cantonali).
  • Ricadono sul venditore, sull'acquirente o in proporzione.

Spese d'iscrizione al registro fondiario e notarile

  • Differiscono a livello cantonale.
  • Ricadono sul venditore, sull'acquirente o in proporzione.

Proprietà

Imposta sul reddito

Imposta sul reddito

Ammortamento indiretto

Ammortamento indiretto

Imposta sul reddito

  • Il valore locativo viene incluso nel calcolo del reddito imponibile.
  • Tassi ipotecari, spese aggiuntive di manutenzione e ristrutturazione sostenute per mantenere il valore dell'immobile, così come l'ammortamento indiretto nel pilastro 3a possono essere detratti dal reddito imponibile.
  • Nella maggior parte dei Cantoni (ma non in tutti), sono deducibili anche gli investimenti che aumentano il valore dell'immobile, ma solo se riguardano l'implementazione dell'efficienza energetica o l'utilizzo di energie rinnovabili, quali ad esempio pannelli solari, isolamento termico dell'edificio.

Ammortamento indiretto

  • Gli importi dell'ammortamento vengono versati nel pilastro 3a (ad esempio UBS Fisca) e possono essere detratti dal reddito imponibile.
  • Averi e versamenti del pilastro 3a non sono imponibili per tutta la durata.
  • Il pagamento verrà tassato come reddito separato, con aliquota ridotta.
  • Gli interessi sul debito rilevanti per la tassazione sono più elevati rispetto all'ammortamento diretto.

Vendita

Imposta sul trapasso di proprietà

Imposta sul trapasso di proprietà

Imposta sugli utili da sostanza immobiliare

Imposta sugli utili da sostanza immobiliare

Tassa d'iscrizione a registro fondiario e tasse notarili

Tassa d'iscrizione a registro fondiario e tasse notarili

Imposta sul trapasso di proprietà

  • Possono risultare dal passaggio di proprietà (differenze cantonali).
  • Ricadono sul venditore, sull'acquirente o in proporzione.

Imposta sugli utili da sostanza immobiliare

  • Se dalla vendita della propria abitazione di proprietà risulta un guadagno, questo deve essere tassato.
  • Spese per la miglioria (e non il mantenimento) dell'immobile tramite ristrutturazione o manutenzione possono essere detratte dal guadagno.
  • L'imposta sugli utili immobiliari fa riferimento al tempo durante cui si è stati proprietari: più lunga la proprietà, più basse queste spese.

Tassa d'iscrizione a registro fondiario e tasse notarili

  • Differiscono a livello cantonale.
  • Ricadono sul venditore, sull'acquirente o in proporzione.

Chiarire in anticipo le questioni sulle imposte

  • Verifica del prezzo d’acquisto in base all'immobile di riferimento e alla posizione
  • Informazioni complete su Comune, livello dei prezzi e aliquota d'imposta
  • Elaborazione di una strategia finanziaria su misura
  • Su richiesta: scelta di un'ipoteca in 24 ore

I nostri esperti sono a vostra completa disposizione. Vi aspettiamo.