Abitazione di proprietà e imposte

L’acquisto di una casa influirà sulle mie imposte?

Non appena acquisterete, venderete o diventerete proprietari di una casa, verranno applicate delle imposte. Per avere una visione generale di tutte le spese, occorre considerare quanto segue.

Come sarà la vostra dichiarazione dei redditi in quanto proprietari di un'abitazione? Abbiamo ricapitolato le spese principali che dovrete sostenere se acquisterete, venderete o diventerete proprietari di un immobile.

Se acquistate un immobile, a seconda del Cantone verranno applicate le seguenti imposte e commissioni:

  • imposta sul passaggio di proprietà, 
  • tasse notarili e d’iscrizione al registro fondiario.

La nuova abitazione si trova in un altro Comune? Grazie al calcolatore fiscale scoprirete in che modo il cambio di residenza influisce sulle vostre imposte.

Calcolatore fiscale

In un altro Comune a quanto ammonterebbero le imposte?

Nel caso in cui siate proprietari di un immobile, si applicheranno queste tasse:

  • imposte sul reddito,
  • imposte sul patrimonio.

Qualora vendiate un immobile, a seconda del Cantone dovrete calcolare le seguenti spese:

  • imposta sul passaggio di proprietà, 
  • imposta sugli utili da sostanza immobiliare,
  • tasse notarili e d’iscrizione al registro fondiario.  

Dall'eredità o donazione di un immobile potranno risultare le seguenti spese:

  • imposta sulle successioni,
  • imposta sulle donazioni,
  • imposta sul passaggio di proprietà (varia a seconda del Cantone),
  • tasse d’iscrizione al registro fondiario (variano a seconda del Cantone).

Come proprietario di un'abitazione potete avvalervi delle seguenti deduzioni:

  • tassi ipotecari,
  • ammortamento indiretto nel pilastro 3a, 
  • investimenti mirati all'aumento di valore dell'immobile, ad esempio riparazioni, lavori di tinteggiatura, lavori di manutenzione interni ed esterni,
  • investimenti per il risparmio energetico, quali nuove finestre o la conversione di una pompa di calore con sonda geotermica, 
  • spese di manutenzione come deduzione forfettaria annuale (10% del valore locativo) o come costi effettivi.  

Acquisto

Imposta sul trapasso di proprietà

Imposta sul trapasso di proprietà

Spese d'iscrizione al registro fondiario e notarile

Spese d'iscrizione al registro fondiario e notarile

Imposta sul trapasso di proprietà

  • Può essere applicata in caso di trasferimento della titolarità di un immobile (varia da Cantone a Cantone)
  • Viene addebitata interamente all'acquirente o al venditore oppure ripartita tra le parti

Spese d'iscrizione al registro fondiario e notarile

  • Variano da Cantone a Cantone
  • Vengono addebitate interamente all'acquirente o al venditore oppure ripartite tra le parti

Proprietà

Imposta sul reddito

Imposta sul reddito

Ammortamento indiretto

Ammortamento indiretto

Lavori di rinnovo e manutenzione

Lavori di rinnovo e manutenzione

Imposta sul reddito

  • Il valore locativo viene aggiunto al reddito imponibile
  • Gli interessi ipotecari, le spese di manutenzione e l'ammortamento indiretto mediante il pilastro 3a possono essere dedotti dal reddito imponibile
  • Nel caso in cui il cliente abbia molteplici immobili in diversi Cantoni, la deduzione dei tassi ipotecari sarà proporzionale a seconda dei beni disponibili nei singoli Cantoni

Ammortamento indiretto

  • Gli importi relativi all'ammortamento vengono versati nel pilastro 3a (p.e. UBS Fisca) e possono essere dedotti dal reddito imponibile
  • L'avere e i proventi del pilastro 3a godono di un trattamento fiscale agevolato
  • Il prelevamento viene tassato separatamente dal resto del reddito con un'aliquota fiscale ridotta
  • Gli interessi passivi fiscalmente rilevanti sono più elevati che nell'ammortamento diretto

Lavori di rinnovo e manutenzione

  • Le spese sostenute per aumentare il valore dell'immobile, non quelle per conservarlo, possono essere dedotte dal reddito imponibile

Vendita

Imposta sul trapasso di proprietà

Imposta sul trapasso di proprietà

Imposta sugli utili da sostanza immobiliare

Imposta sugli utili da sostanza immobiliare

Tassa d'iscrizione a registro fondiario e tasse notarili

Tassa d'iscrizione a registro fondiario e tasse notarili

Imposta sul trapasso di proprietà

  • Può essere applicata in caso di trasferimento della titolarità di un immobile (varia da Cantone a Cantone)
  • Viene addebitata interamente all'acquirente o al venditore oppure ripartita tra le parti

Imposta sugli utili da sostanza immobiliare

  • Se realizzate un guadagno dalla vendita del vostro immobile, questo deve essere dichiarato come introito
  • Le spese di rinnovo o ristrutturazione per aumentare il valore dell'immobile, non quelle per conservarlo, possono essere dedotte dall'utile
  • L'imposta sugli utili da sostanza immobiliare è calcolata in rapporto alla durata della proprietà: si riduce progressivamente quanto più a lungo avete detenuto in proprietà l'immobile

Tassa d'iscrizione a registro fondiario e tasse notarili

  • Variano da Cantone a Cantone
  • Viene addebitata interamente all'acquirente o al venditore oppure ripartita tra le parti

Chiarire in anticipo le questioni sulle imposte

  • Verifica del prezzo d’acquisto in base all'immobile di riferimento e alla posizione
  • Informazioni complete su Comune, livello dei prezzi e aliquota d'imposta
  • Elaborazione di una strategia finanziaria su misura
  • Su richiesta: scelta di un'ipoteca in 24 ore

I nostri esperti sono a vostra completa disposizione. Vi aspettiamo.