Planifier sa retraite partielle

Si vous envisagez une retraite partielle, vous devez analyser minutieusement les différents piliers de votre prévoyance vieillesse. Lors de la réduction de votre temps de travail, qui se traduit par une baisse de salaire, vous pouvez tirer parti des avantages de chaque pilier pour continuer à disposer d’un revenu stable, percevoir des prestations de prévoyance et travailler moins.

Dans le cadre de l'AVS, vous pouvez percevoir votre rente jusqu'à deux ans avant l'âge de référence. Depuis début 2024, vous avez aussi la possibilité de choisir une rente partielle comprise entre 20 et 80% de la rente de vieillesse.

Au plus tard à partir de 63 ans, vous pouvez prendre une retraite partielle également auprès de votre caisse de pension. Dans de nombreuses caisses, cela est possible plus tôt, en règle générale entre 58 et 70 ans. Vous trouverez des informations précises à ce sujet dans le règlement de votre caisse de pension.

Dans le pilier 3a, vous avez la possibilité de retirer votre capital de prévoyance jusqu’à cinq ans avant l’âge de référence, mais à partir de ce moment-là, les retraits partiels (p. ex. dans le cadre de l’encouragement à la propriété du logement) ne sont plus possibles.

Retraite partielle AVS (1er pilier)

L'assurance-vieillesse et survivants (AVS) doit couvrir les besoins de base à la retraite. Vous y cotisez obligatoirement dès que vous entrez dans la vie professionnelle. En cas de retraite partielle, divers facteurs influencent le calcul de votre rente AVS.

Retraite partielle dans la caisse de pension (2e pilier)

Depuis le 1er janvier 2024, les caisses de pension sont aussi tenues de permettre une retraite partielle. Cependant, les conditions varient d'une caisse à l'autre. Ainsi, chaque caisse de pension décide elle-même à partir de quel âge une retraite partielle est autorisée. La fourchette légale se situe actuellement entre 58 et 70 ans, et une retraite partielle doit être possible dès l'âge de 63 ans.

Retraite anticipée dans la prévoyance privée liée (3e pilier)

Il est aussi possible de se faire verser des prestations de sa prévoyance privée lorsqu’on prend une retraite partielle. Une bonne planification est alors nécessaire. Si vous utilisez les avoirs du pilier 3a, vous devez décider si vous souhaitez retirer l'argent par étapes ou en une seule fois. Si vous optez pour un retrait échelonné, vous devez prendre certaines précautions bien à l'avance.

En tant que retraitée ou retraité, vous percevrez un revenu nettement plus bas: les prestations des 1er et 2e piliers garantissent en moyenne 60% du dernier revenu. Si vous optez pour une retraite partielle, l'écart entre votre revenu actuel et votre rente de vieillesse s'accroîtra probablement car vous percevrez des prestations de manière anticipée et vous aurez moins cotisé à terme.

Si vous anticipez votre rente AVS, vous devez vous attendre à une diminution de votre rente. La réduction varie en fonction de la durée de l'anticipation entre 0,6% et 13,6%. Des dispositions séparées s'appliquent aux femmes de la génération transitoire.

Votre rente de la caisse de pension diminue parce que vous percevez déjà des prestations avant l'âge ordinaire de la retraite. De plus, la réduction de votre revenu professionnel due à la baisse du taux d'activité entraîne une diminution de votre potentiel d'épargne et de prévoyance dans le 2e pilier. Si vous n'êtes affilié-e à aucune caisse de pension, votre 3e pilier est aussi touché. Et si vous prenez en compte de surcroît l'effet des intérêts composés perdus sur ce potentiel d'épargne, vous constaterez que votre prévoyance vieillesse peut se réduire considérablement.

Comme une retraite partielle dépend de nombreux paramètres individuels, il est indispensable d’en planifier les étapes et de bien préparer celles-ci. C'est la seule façon de définir le meilleur moment pour retirer des prestations de chaque pilier de la prévoyance ou de faire ses calculs pour que la réduction des moyens financiers soit la moins élevée possible. En clarifiant à l’avance l'écart de revenu entre la phase active et la retraite, vous vous donnerez les moyens de vous retirer progressivement de la vie professionnelle sans mauvaise surprise.

Combler la lacune

Il existe plusieurs manières de compenser la part de revenu qui manque. Vous pouvez demander le versement d’un capital ou d’une rente de votre caisse de pension dans une mesure vous permettant de combler le revenu perdu. Comme cette opération réduira votre future rente de vieillesse, vous pouvez verser des cotisations volontaires à l'avance dans le 2e pilier.

Le montant que vous pouvez verser jusqu'au début de votre retraite partielle est indiqué sur votre certificat de la caisse de pension. En effectuant un rachat volontaire dans votre caisse de pension, vous stabilisez à long terme votre revenu pour la retraite. Attention: après un achat dans la caisse de pension, aucun retrait de capital n'est possible pendant trois ans.

Un autre moyen de combler une future lacune financière est la prévoyance privée dans le cadre du 3e pilier. En investissant volontairement dans un compte ou un dépôt de prévoyance tout en réduisant vos impôts, vous vous constituez un capital supplémentaire pour la retraite et comblez ainsi la lacune créée par votre retraite partielle dans les 1er et 2e piliers.

Avantages fiscaux de la retraite partielle grâce à un retrait de capital

Une retraite partielle peut apporter d'autres avantages fiscaux: si vous demandez le versement de votre avoir de vieillesse de la caisse de pension sous forme de capital, le taux d'imposition appliqué est plus bas que celui utilisé pour l’impôt sur le revenu. Si, de plus, vous répartissez le paiement sur plusieurs années, vous réduisez encore plus votre charge fiscale.

Si vous touchez votre avoir de la caisse de pension sous forme de rente, celui-ci s’ajoutera aux autres revenus et vous serez imposé-e en conséquence.

Une réduction de votre temps de travail peut être une alternative à envisager si vous ne pouvez pas vous permettre une retraite partielle parce que la lacune de revenu serait trop importante, ou si vous ne souhaitez pas toucher à votre avoir de vieillesse déjà constitué. L’idée est alors de diminuer votre taux d'activité mais sans percevoir vos prestations de vieillesse de manière anticipée.

Certes, vous gagnez moins du fait de la baisse du taux d'activité, mais vos cotisations de prévoyance diminuent également. Vos droits en matière de rente AVS et votre futur avoir de la prévoyance professionnelle seront inférieurs à ce qu’ils auraient été si vous aviez continué à travailler à plein temps.

Mais c’est aussi une chose à laquelle vous pouvez remédier: de nombreuses caisses de pension offrent la possibilité, à certaines conditions, de maintenir son salaire assuré à son niveau d'avant la réduction du temps de travail, jusqu’à une réduction maximale de 50%. Vous continuez de payer les mêmes cotisations à la caisse de pension, sachant que vous devez généralement aussi prendre en charge celles de l’employeur pour la partie correspondant à la réduction du taux d'activité.

Comme déjà mentionné, si vous envisagez un retrait en capital, ayez à l’esprit qu’un délai de blocage de trois ans s'applique après un rachat volontaire dans la caisse de pension. Vous pouvez peut-être aussi augmenter vos apports dans le pilier 3a en conséquence. Certes, votre revenu diminue du fait de la réduction de votre temps de travail et vous devez également verser des cotisations volontaires supplémentaires, mais votre droit à des prestations de vieillesse non réduites reste intact.