Previdenza Risparmio fiscale intelligente

Potete detrarre dal vostro reddito imponibile gli averi che versate anno dopo anno sul conto o deposito del pilastro 3a. Se siete affiliati a una cassa pensioni il versamento non può superare i 7056 franchi all’anno (situazione 2023), mentre se come lavoratori indipendenti non ne disponete, potete versare nel pilastro 3a fino al 20% del vostro reddito netto, comunque non più di 35 280 franchi (situazione 2023). La legge non prevede importi minimi. Versate anche piccoli importi: ogni franco conta.

I versamenti volontari nella vostra cassa pensioni sono completamente detraibili dal reddito imponibile. Prestate però attenzione al vostro certificato della cassa pensioni, che vi indica se potete effettuare un versamento e con quale importo. La momentanea incapacità di guadagno, ad esempio dopo un congedo per motivi familiari, potrebbe causare l’insorgere di lacune. Per un risparmio ottimale si consiglia di scaglionare i versamenti su più anni. I riscatti, tuttavia, andrebbero valutati bene. Informatevi sulla situazione finanziaria della vostra cassa pensioni e sugli eventuali benefici che questi apporterebbero, ad esempio, alle prestazioni di rischio in caso d’invalidità o di decesso.

Ipotesi: nubile/celibe, nessun figlio a carico, protestante, residente a Olten, reddito annuo lordo CHF 80 000

A seconda del Cantone, il risparmio è notevole se prelevate a scaglioni i vostri averi previdenziali, ad esempio per l’ammortamento della casa di proprietà o per l’abbandono della vita lavorativa. In questo modo interromperete la progressione fiscale. Provate, dunque, a distribuire nel tempo il prelievo di capitale dal pilastro 3a, dalla cassa pensioni o, se presente, dalla fondazione di libero passaggio. A tal proposito sono necessari più conti del pilastro 3a, che potete aprire anche presso la stessa banca non appena superate i 50 000 franchi circa.

Se avete un locale di cui non usufruite, magari perché i figli vanno ad abitare altrove, a seconda del Cantone potreste avvalervi di una deduzione per sottoutilizzo. Il valore locativo si riduce in proporzione a quello delle stanze inutilizzate, così potrete versare nel pilastro 3a l’importo risparmiato sulle imposte.

La scelta della data di matrimonio o del periodo in cui rinnovare la vostra abitazione, interrompere l’attività lavorativa o trasferirvi in un comune con più agevolazioni fiscali può contribuire a farvi risparmiare imposte. Un’assenza dal lavoro da settembre ad aprile può essere suddivisa su due anni fiscali, mentre le ristrutturazioni più significative possono essere meglio ripartite lungo due o più periodi fiscali. Questi sono rilevanti per decidere quando sposarvi o effettuare un trasloco; pertanto abbiate cura di scegliere, ogniqualvolta possibile, il momento migliore per agire.