Caractéristiques du 2e pilier Prévoyance pro: bien comprendre sa caisse de pension

La caisse de pension constitue souvent la source de revenus principale à la retraite. Les bases de la prévoyance professionnelle.

par UBS Focus 03 juin 2022 6 minutes de lecture
Image: UBS

L’essentiel en bref

  • Le 2e pilier est obligatoire pour toute personne salariée à partir de 25 ans.
  • La prévoyance professionnelle assure la part de salaire supérieure au seuil d’accès de 21 510 CHF par an (en 2022).
  • Les cotisations à la caisse de pension sont réparties entre l’employeur et l’employé-e.
  • En matière de prévoyance professionnelle, chaque personne cotise pour elle-même.
  • Un taux de couverture supérieur à 100% indique que les finances de votre caisse de pension sont saines.
  • Les rendements issus des avoirs de la caisse de pension sont déterminés par sa stratégie de placement et l’évolution des marchés financiers.

Qui cotise pour la prévoyance professionnelle et comment ça marche?

Contrairement à l’AVS (1er pilier) financée par répartition, la prévoyance professionnelle (2e pilier) est financée par capitalisation. Ce système permet d’investir les cotisations de chaque personne sur le marché financier, qui seront par la suite reversées à l’âge de la retraite. Ainsi, chaque personne cotise pour elle-même. La prévoyance professionnelle assure la part de salaire supérieure au seuil d’accès de 21 510 CHF (en 2022). Le salaire assuré est divisé en deux parts: l’une obligatoire, avec un taux de conversion actuel de 6,8% fixé par la loi, et l’autre, surobligatoire, dont le taux de conversion peut être plus bas. Le taux de conversion conditionne la future rente. Prenons un exemple: pour un avoir de 100 000 CHF, vous percevez une rente annuelle de 6800 CHF. Le 2e pilier est obligatoire pour toute personne salariée de 25 ans et plus. Les cotisations sont réparties entre employeur et employé-e.

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Ce qu’il advient de vos cotisations dans la caisse de pension

La caisse de pension tient pour vous un compte avec vos cotisations. Elle investit les avoirs de toutes les personnes affiliées en actions, obligations et placements alternatifs. Les placements alternatifs tels que les matières premières, les biens immobiliers ou les hedge funds sont généralement moins influencés par l’évolution des taux et des marchés boursiers. Ils sont donc adaptés à la répartition des risques.

Les rendements de l’avoir investi par la caisse de pension dépendent donc de sa stratégie de placement et de l’évolution des marchés financiers. Le succès de l’investissement détermine aussi si la caisse de pension peut payer, certaines années, plus d’intérêts sur les avoirs que le taux minimum légal (1% actuellement). Ainsi, en 2021, les caisses de pension ont, en moyenne, obtenu un rendement total de 8,06% et payé nettement plus d’intérêts sur les avoirs que le taux minimum légal. En 2018, les rendements ont chuté à –3,28%, et à –4,72% au premier trimestre de 2022.

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Indicateurs pour une caisse de pension financièrement saine

Un indicateur important est le taux de couverture mentionné sur le certificat de prévoyance. Il montre le rapport entre les engagements et la fortune de la caisse de pension. Si le taux de couverture est inférieur à 100%, la caisse de pension n’a pas assez d’actifs pour couvrir ses engagements actuels et futurs. Une mauvaise performance persistante des placements peut vite le faire chuter. Une forte proportion de retraité-es implique des engagements fixes élevés, ce qui peut également impacter négativement le taux de couverture.

Lire et comprendre son certificat de prévoyance

Les assuré-es auprès d’une caisse de pension reçoivent chaque année un certificat de prévoyance. Vous y trouvez:

  • le montant du capital que vous avez déjà épargné et les prestations que vous pouvez attendre
  • les possibilités qui s’offrent à vous en matière de rachat dans la caisse de pension ou de versement en capital pour l’achat d’un bien immobilier à usage personnel.
  • des informations sur le taux de couverture, le financement et les frais de gestion de la caisse de pension

Vous trouverez plus d’informations au sujet du certificat de prévoyance dans notre article «Votre certificat de caisse de pension en 10 points».

Les réponses aux 10 questions essentielles en matière de prévoyance professionnelle