Nouvel emploi: quid de l’avoir de ma caisse de pension?

Le changement de caisse de pension modifie généralement les prestations réglementaires. La prestation de sortie de l’ancienne caisse de pension peut être inférieure ou supérieure à ce qui est nécessaire pour couvrir intégralement les prestations auprès de la nouvelle caisse.

Si cette dernière offre des prestations moins élevées que la précédente, votre avoir est plus que suffisant pour atteindre les prestations complètes. La caisse de pension doit verser l’excédent restant à une institution de libre passage. Ainsi, votre capital est entièrement préservé. L’avoir excédentaire reste dans l’institution de libre passage soit jusqu’à votre départ à la retraite, soit jusqu’à ce que vous commenciez un emploi avec une caisse de pension offrant un niveau de prestations plus élevé.

Par contre, si la prestation de sortie est inférieure à ce qui est nécessaire, la nouvelle caisse ne pourra pas verser les prestations intégralement. Dans ce cas, vous pouvez envisager de procéder à des rachats facultatifs auprès de la nouvelle caisse de pension, c’est-à-dire de combler la lacune de prévoyance avec des cotisations supplémentaires.

Une lacune de prévoyance (ou une possibilité de rachat) désigne la différence entre l’avoir de vieillesse effectivement disponible dans votre caisse de pension et l’avoir de vieillesse maximal possible. Des lacunes peuvent également apparaître en raison d’augmentations de salaire, de pauses pour enfants, de formations et de perfectionnements prolongés, de séjours à l’étranger ou de congés. Grâce à des rachats facultatifs, vous avez la possibilité de combler la lacune et, ainsi, d’augmenter le montrant de votre rente. Vous pouvez déduire les cotisations du revenu imposable au cours de la même année fiscale. Cette solution est particulièrement intéressante pour les employés d’un certain âge ou ceux qui ont un revenu relativement élevé. Il convient toutefois de noter que si vous souhaitez retirer votre capital dans les trois ans suivant le versement, vous devrez vous acquitter des impôts qui n’ont pas été perçus et vous ne pourrez pas toucher le montant du rachat sous forme de capital.

Le certificat d’assurance de la caisse de pension indique s’il existe une telle lacune de rachat.

Les conditions d’une caisse de pension peuvent constituer un aspect important en cas de changement de poste. En effet, les prestations de la caisse de pension peuvent diminuer malgré un salaire éventuellement plus élevé.

C’est pourquoi il convient de demander le règlement et un certificat de prévoyance provisoire avant de signer un nouveau contrat de travail. Examinez attentivement les contributions d’épargne de l’employeur et des employés ainsi que les prestations de la caisse de pension et comparez-les avec vos prestations actuelles. Un critère de la capacité financière d’une caisse de pension est son degré de couverture, qui doit être d’au moins 100%. Une valeur supérieure à 115% indique qu’une institution de prévoyance est solide. Les prestations d’invalidité et de décès devraient également attirer votre attention, ainsi que le taux de conversion de la caisse de pension, par lequel le capital est transformé en rente à vie au moment du départ à la retraite.

En règle générale, si vous résiliez votre relation de travail pour vous mettre à votre compte, vous pouvez vous affilier à une caisse de pension à titre facultatif. Les rachats, assortis d’un avantage fiscal, sont également possibles afin de combler les lacunes qui sont apparues, par exemple au début de l’activité indépendante.

En tant qu’indépendant, vous disposez dans le 2^e pilier d’une plus grande liberté de choix que les salariés. Vous pouvez par exemple transférer votre capital épargné sur un compte de libre passage, mais aussi sur une police ou un dépôt de libre passage.

Vous pouvez aussi choisir une option totalement différente, par exemple demander le versement de votre avoir de la caisse de pension et l’utiliser comme capital de départ. Il en va de même pour l’avoir du pilier 3a.

Vous ne pouvez le faire que si vous créez une société de personnes (p. ex. une entreprise individuelle), mais pas une société de capitaux telle qu’une SA ou une Sàrl, dans laquelle vous continuez à être considéré comme un employé et devez donc vous affilier à une caisse de pension.

Si vous n’avez pas encore de nouveau poste lorsque vous quittez votre travail, vous pouvez faire transférer votre avoir de la caisse de pension à deux institutions de libre passage au maximum.

Si vous entamez plus tard une nouvelle activité, le capital nécessaire sera versé à la nouvelle caisse de pension.