Impôts Voici comment fonctionne le retrait échelonné de la caisse de pension et du 3e pilier
Planifier sa prévoyance et économiser des impôts: les retraits échelonnés réguliers dans le 3e pilier vous offrent beaucoup de marge de manœuvre.
Un impôt sur le versement en capital est prélevé sur les avoirs de prévoyance de la caisse de pension et sur l’épargne du 3e pilier lors de leur versement. Ce paiement unique de l’impôt s’effectue à un taux réduit et distinct des autres revenus. Un retrait échelonné peut réduire la charge fiscale, à condition d’avoir réparti vos versements sur plusieurs comptes du pilier 3a pendant la période d’activité professionnelle.
Freiner la progression
Freiner la progression
En matière de progression fiscale, le taux d’imposition appliqué augmente avec l’importance du montant imposé. Mais vous pouvez freiner cette progression en répartissant le retrait de votre avoir de prévoyance sur plusieurs années. En effet, l’administration fiscale additionne tous les retraits d’une année pour calculer l’impôt sur le retrait des capitaux de prévoyance. Cela signifie que tout éventuel retrait (partiel) de capital de la caisse de pension ou retrait d’un compte de libre passage est ajouté au retrait du pilier 3a. L’échelonnement aide à réduire le montant total par année.
Calculateur d’impôts des retraits du pilier 3a
Calculateur d’impôts des retraits du pilier 3a
Vous voulez savoir quelle est l’imposition du retrait de votre capital de prévoyance à votre lieu de résidence? Le calculateur d’impôts correspondant d’UBS vous donne la réponse en quelques clics.
Exemple de calcul d’un échelonnement
Exemple de calcul d’un échelonnement
Situation initiale: une personne célibataire, sans confession, domiciliée à Olten (SO) retire 500 000 CHF de la caisse de pension et 100 000 CHF supplémentaires du pilier 3a.
- Variante 1: si le retrait est fait d’un seul compte du pilier 3a et qu’au cours de la même année un retrait de capital de la caisse de pension est effectué, alors la charge fiscale cumulée s’élève à 46 613 francs.
- Variante 2: si la personne a deux comptes du pilier 3a (de 50 000 francs chacun), elle peut retirer le même montant total sur deux ans. Idéalement, ces deux retraits du pilier 3a ne devraient pas avoir lieu la même année que le retrait de capital de la caisse de pension, dû à la retraite. Cet échelonnement optimisé des retraits sur trois ans permet de réduire la charge fiscale de 4693 francs.
Et aussi: en cas de poursuite d’une activité, le retrait des avoirs 3a peut même être prolongé jusqu’à cinq ans après l’âge de retraite ordinaire. Sinon, les comptes 3a peuvent déjà être soldés cinq ans avant la retraite ordinaire (désormais à partir de 2024 pour les femmes de 60 ans). Cela offre des possibilités supplémentaires pour la planification de la retraite.
Différences cantonales
Différences cantonales
La pratique fiscale lors du retrait d’avoirs de prévoyance n’est pas la même dans tous les cantons. Tous n’appliquent pas une imposition progressive des avoirs de prévoyance au niveau des impôts communaux et cantonaux. De plus, un échelonnement trop extensif risque de ne pas être accepté par les autorités fiscales. Renseignez-vous auprès des autorités fiscales de votre canton.
