Prévoyance privée Combien de comptes de prévoyance 3a sont judicieux?

Pour les versements dans le pilier 3a, on peut se demander combien de comptes sont judicieux. Cela dépend de divers facteurs.

par UBS Focus 08 déc. 2021
Si, à l’automne de sa vie, l’on souhaite engranger une récolte adéquate, il est nécessaire de se consacrer à sa prévoyance le plus tôt possible.

Près des deux tiers des personnes actives en Suisse ont aujourd’hui un compte de prévoyance 3a, selon l’Office fédéral de la statistique. Les jeunes aussi apprécient de plus en plus les avantages du troisième pilier: une personne sur trois effectue un premier versement à la prévoyance privée avant l’âge de 25 ans. Les personnes actives disposant d’un pilier 3a peuvent assurer leur niveau de vie à la retraite et bénéficient d’avantages fiscaux à chaque versement. Mais les impôts jouent également un rôle important lors du versement du capital. Ce sont alors ceux qui ont posé les jalons à temps et réparti leur troisième pilier sur plusieurs comptes qui profitent.

Réduire la progression fiscale

Lors du versement, les capitaux de prévoyance sont imposés à un taux réduit. Ce taux est soumis à une progression fiscale qui varie selon les cantons: plus le montant retiré est important, plus le taux d’imposition appliqué est élevé. Important à savoir: un compte de prévoyance 3a ne peut être retiré que dans son intégralité, mais il est possible d’ouvrir plusieurs comptes et de les solder au cours de différentes années. La Constitution fédérale, dans laquelle la prévoyance est ancrée, ne définit pas un nombre de comptes 3a, seul le transfert de montants partiels épargnés d’un compte à un autre n’est pas possible. Bon à savoir: contrairement au versement ordinaire lors du départ à la retraite, seule une partie du capital peut être prélevée lors d’un retrait anticipé des fonds du pilier 3a destiné à financer un logement en propriété.

Le retrait du troisième pilier est déjà possible cinq ans avant l’âge ordinaire de la retraite, soit actuellement à partir de 59 ans pour les femmes et de 60 ans pour les hommes. Les personnes qui travaillent plus longtemps peuvent reporter le retrait de cinq ans au maximum après l’âge ordinaire de la retraite.

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Pour des raisons de progression fiscale, le retrait d’un avoir du pilier 3a ne devrait pas non plus avoir lieu la même année qu’un retrait de capital de la caisse de pension. Pour les couples mariés, il est préférable d’établir un plan commun pour les versements du troisième pilier et, le cas échéant, du deuxième pilier.

Paramètres pour le bon nombre de comptes

Que deux, trois ou même plus de comptes soient judicieux dépend de différents facteurs: la progression de l’impôt sur le versement du capital varie d’un canton à l’autre. De plus, certains cantons n’autorisent pas plus de 3 comptes par personne active. Par ailleurs, plusieurs comptes facilitent une planification flexible des liquidités à la retraite. Il y a également un certain risque à se baser uniquement sur la progression fiscale du canton de résidence pour décider du nombre de comptes. En effet, en cas de déménagement dans un autre canton, vous serez éventuellement confronté-e à une autre situation – et il sera peut-être alors trop tard pour adopter une nouvelle orientation.

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Il est souvent intéressant d’ouvrir un autre compte à partir d’un montant d’environ 50 000 francs. Le nombre maximal de comptes est également défini par le nombre d’années pendant lesquelles le troisième pilier peut être retiré. Un exemple à ce sujet: une femme prend sa retraite à 64 ans et souhaite solder son premier compte 3a à 59 ans, comme elle dispose alors de six ans au total pour les retraits 3a, six comptes au maximum sont ici judicieux.

Comme nous l’avons mentionné, les maxima théoriques sont réduits par les réglementations cantonales, la progression cantonale ainsi que le montant du capital 3a – si l’on a versé peu, l’économie d’impôt est également moins importante. Comme les comptes soldés la même année sont additionnés pour les couples mariés, ainsi que pour les partenaires enregistrés, un chevauchement important des durées de retrait réduit pour eux le nombre judicieux de comptes 3a. Comme règle générale, on peut dire qu’il est intéressant d’ouvrir deux à trois comptes de prévoyance 3a par personne active. Les solutions divergentes doivent être discutées en détail avec des spécialistes de la fiscalité ou avec les experts d’UBS.