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L’adoption de la réforme AVS 21 a un effet positif sur la stabilité financière à long terme du 1er pilier. Elle réduit le déficit de financement actuel de plus d’un tiers (voir graphique ci-dessous). L’augmentation de la TVA (de 0,4 point de pourcentage) est le facteur qui contribue le plus à la réduction, avec 20,3 points de pourcentage. L’élément clé de la réforme, l’harmonisation de l’âge de référence des femmes avec celui des hommes à 65 ans, réduit l’écart de 17 points de pourcentage. Les mesures de compensation pour les neuf premières années de nouvelles rentes vont à l’encontre de la réduction de la lacune de financement de 0,9 point de pourcentage. En revanche, les mesures relatives à la retraite flexible et aux incitations à prolonger la vie active n’ont pas d’effet notable sur la lacune de financement.

Le projet de loi entrera en vigueur en 2024. L’âge de la retraite sera progressivement relevé de trois mois par an. La première augmentation aura lieu en 2025. Ainsi, l’âge de la retraite sera de 65 ans en 2028.

AVS 21 réduit la lacune de financement

La réforme AVS 21 réduit la lacune de financement d’environ un tiers en pourcentage du produit intérieur brut (PIB, année de base 2019, croissance de la productivité = 1,1 %, taux d’intérêt réel = 2,1 %)

Le contenu de la réforme AVS 21 en un coup d’œil

  • Au lieu de l’âge de la retraite, on parle désormais d’âge de référence. Celui-là sert de point de départ pour une retraite complète.
  • Le départ à la retraite est assoupli: entre 63 et 70 ans, il est possible de percevoir la totalité de la rente AVS ou une rente partielle. Une décote est appliquée à la rente AVS en cas de départ à la retraite avant l’âge de référence, et une majoration est appliquée après l’âge de référence.
  • L’âge de référence des femmes et des hommes est harmonisé à 65 ans.
  • Des mesures compensatoires sont introduites pour neuf générations transitoires de femmes:
    • supplément AVS à vie en cas de départ à la retraite régulier
    • taux de réduction plus bas pour les femmes qui prennent une retraite anticipée
    • possibilité de percevoir une rente anticipée dès 62 ans
  • Il existe désormais des incitations à la poursuite de l’activité professionnelle à partir de 65 ans. Les lacunes existantes dans la prévoyance peuvent être comblées jusqu’à cinq ans après l’âge de référence ordinaire.
  • Le taux normal de la TVA passera de 7,7% aujourd’hui à 8,1%, sans limitation dans le temps.

Un signal pour l’avenir

Avec l’adoption d’AVS 21, l’âge de la retraite sera relevé pour la première fois depuis 25 ans. Il y a ainsi une chance que la Suisse rejoigne à l’avenir d’autres pays européens et continue d’adapter l’âge de la retraite des hommes et des femmes à l’évolution démographique.

L’assouplissement de l’âge de référence a constitué un premier pas important dans cette direction, car il signale tant aux entreprises qu’aux personnes actives de miser à l’avenir sur une phase d’activité plus longue. Comme effet secondaire positif, cela pourrait également atténuer la pénurie de main-d’œuvre qualifiée en Suisse.

Même si la situation financière de la prévoyance étatique se stabilise dans un premier temps, cela ne permet toutefois qu’un court répit, car l’évolution démographique se poursuit inexorablement: selon les calculs de l’Office fédéral des assurances sociales (OFAS), l’AVS présentera probablement à nouveau un déficit de répartition dès 2029.

Préparer sa retraite de façon ciblée

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L’AVS prise dans les filets de la démographie

La Suisse vieillit de plus en plus: le nombre de personnes âgées de 65 ans et plus devrait augmenter d’environ 80% d’ici 2060. Cependant, le nombre de personnes en âge de travailler stagnera pratiquement durant la même période (prévisions de l’Office fédéral de la statistique, voir graphique ci-dessous). Alors qu’en 2020, on comptait encore près de 3,2 personnes en âge de travailler pour une personne en âge de la retraite, ce chiffre ne sera plus que de 2,3 en 2040. De nouvelles réformes sont donc indispensables.

La part des personnes de plus de 65 ans augmente fortement

Augmentation des groupes d’âge dans le scénario de référence de l’évolution démographique (indexé 2019 = 100)

L’AVS est endettée implicitement à hauteur de plus de 650 milliards de francs

Avant la votation déjà, la valeur actuelle de l’ensemble des promesses de rentes AVS dépassait la valeur actuelle des recettes futures du 1er pilier de 125,7% du produit intérieur brut (PIB) suisse, ce qui revient à plus de 900 milliards de francs (aux prix de 2019). L’application de la réforme AVS 21 réduit ce déficit à environ 650 milliards de francs. Si l’on tient compte de la fortune du fonds de compensation de l’AVS, qui semble énorme avec environ 50 milliards de francs, nous parlons toujours d’une lacune de durabilité de presque 84% du PIB.

Après la réforme, c’est comme avant la réforme

À long terme, le système de répartition de l’AVS fait toujours fi du pacte intergénérationnel (voir graphique ci-dessous). En effet, la loi accorde le droit à une rente AVS sur la seule base du paiement de cotisations. Cela ne tient pas compte du fait que seul le devoir envers la génération des parents est ainsi rempli. Pour avoir droit à une rente conformément au pacte intergénérationnel, il faudrait que la génération des enfants soit suffisamment nombreuse.

Pactes intergénérationnels simplifiés

Les transferts (prestations reçues/prestations fournies) sont considérés du point de vue de la génération mise en évidence par les ombres roses.

Charge pour les jeunes générations

Même si cette réforme était nécessaire et urgente et qu’elle constitue un pas dans la bonne direction, elle est problématique en matière d’équité intergénérationnelle. Cela vaut en particulier pour l’augmentation de la TVA, car cet impôt sur la consommation, en proportion du revenu, touche principalement les ménages à faible revenu, ainsi que les jeunes. De même, le déficit de financement de l’AVS qui subsistera pèsera majoritairement sur les jeunes générations.

Chacun et chacune peut faire quelque chose

Il est donc particulièrement important pour les personnes de moins de 50 ans de se pencher le plus tôt possible sur leur situation en matière de prévoyance privée. Avec ou sans réforme, la responsabilité personnelle est de plus en plus importante. Les personnes de plus de 50 ans peuvent probablement compter sur un calcul préalable actualisé de leur pension et sur le maintien des droits acquis en cas de nouvelle réforme. Mais eux aussi dormiront mieux s’ils obtiennent un bon aperçu de leur situation grâce à un check-up prévoyance complet. En outre, ils devraient penser à l’avenir de leurs enfants lors des discussions ultérieures sur les réformes.

Il faut des solutions plus équitables en termes de politique de répartition et qui puissent être mises en œuvre rapidement pour que les enfants n’incarnent pas seulement notre avenir, mais qu’ils aient eux-mêmes un avenir sans forte charge financière devant eux. Les mesures possibles permettant aux classes d’âge proches de la retraite et aux retraitées et retraités de participer à l’assainissement comprennent un raccourcissement de la durée de perception de la rente, une réduction des rentes ou un ralentissement temporaire de la hausse des rentes AVS.

Le défi politique fondamental consiste à élargir la perspective des plus de 50 ans, qui ont un fort pouvoir électoral, et à faire participer les jeunes générations au récit social futur de la prévoyance vieillesse suisse. Cela vaut pour toute réforme de l’AVS.