Prévoyance Combler les lacunes avec un achat 3a

Dans quelques années, il sera possible de payer rétroactivement des cotisations «manquées» au pilier 3a.

par Emmanuel Ullmann 23 juin 2020

Image: UBS

Dans le système suisse, le 3e pilier règlemente la prévoyance privée. En raison de son avantage fiscal, elle est également soumise à certaines restrictions, notamment un montant annuel maximal. Aujourd’hui, ces «droits à l’épargne» expirent s’ils ne sont pas utilisés au cours de l’année correspondante. Contrairement au 2e pilier (caisse de pension), une lacune une fois créée ne peut donc pas être comblée rétroactivement. Une motion actuelle, qui a définitivement été adoptée par le Parlement le 2 juin 2020, s’attaque à ce problème: il devrait être possible de payer rétroactivement des cotisations «manquées» et de les déduire des impôts. Même s’il faudra encore quelques années pour mettre en œuvre la motion, cette petite intervention aura un grand effet. Elle ne représente certes pas un changement fondamental du système, mais il s’agit d’un ajout important.

Économiser au moment adéquat

Il est dans la nature des choses que les personnes en début de carrière accordent une priorité moindre à la planification de la retraite. Après tout, la retraite est encore loin. En outre, les premières années de la carrière professionnelle génèrent un revenu du travail moins élevé et les économies réalisées sont utilisées à d’autres fins – comme une formation complémentaire ou un voyage autour du monde. Des lacunes de prévoyance peuvent également apparaître, souvent en lien avec du chômage temporaire ou du travail à temps partiel. Deux à trois décennies après le début de la vie active, la situation peut être bien différente. La carrière est à son zénith et les enfants sont autonomes. Il est possible de faire des économies, et le thème de la prévoyance a également gagné en importance.

Avec la nouvelle réglementation, les lacunes du compte 3a peuvent être comblées. Vous pouvez ainsi non seulement consolider votre planification de la retraite individuellement, mais aussi réduire votre charge fiscale actuelle. Les femmes qui reprennent le travail après une pause familiale, en particulier, profiteront de cette nouveauté.

Avantages sociaux

Le grand public en bénéficiera lui aussi. De manière générale, un système de retraite sain à long terme est dans l’intérêt de la société. Cette innovation contribue à stabiliser le système et à exploiter son potentiel. Selon une analyse commandée par l’Association prévoyance suisse (VVS), les pertes fiscales devraient également rester relativement faibles. La facture devrait également être avantageuse pour l’État, le risque de devoir bénéficier de prestations sociales baissant grâce aux prestations d’épargne individuelle.

Au final, chacun sera libre de choisir. C’est une bonne chose, car les CV d’aujourd’hui suivent des schémas moins clairs que ceux de l’époque où le système de prévoyance a été conçu. La création de possibilités d’optimisation individuelles rend le système plus flexible et donc aussi plus stable.

Ce que vous devez savoir

Comment fonctionne l’achat 3a dans la pratique?

  • Le montant maximal d’achat est la différence entre le montant maximal 3a possible pour les années de cotisation et le patrimoine 3a accumulé personnellement pendant la même période
  • Le montant d’achat calculé est toutefois limité à un maximum de 34 128 francs et peut être sollicité au maximum tous les cinq ans
  • Cela devrait être possible à partir de 30 ans et ensuite tous les cinq ans (25+5 ans, puis à 35, 40, 45 ans, etc.)
  • La dernière possibilité d’effectuer rétroactivement des versements est fixée à l’âge de 60 ans
  • Tout retrait anticipé pour un logement en propriété est déduit du montant maximal d’achat