Group Internal Audit

Group Internal Audit (GIA) führt die interne Revision für den Konzern (und unter der Bezeichnung Internal Audit auch für die UBS AG) durch. 2016 hat GIA 365 Mitarbeiter beschäftigt. GIA unterstützt als unabhängige und objektive Funktion den Konzern bei der Verwirklichung seiner strategischen, operativen und finanziellen Ziele und Compliance-Vorgaben. Dem Verwaltungsrat steht es zudem bei der Ausübung seiner Governance-Verantwortung zur Seite. GIA gewährleistet eine unabhängige Beurteilung der Zuverlässigkeit finanzieller und operativer Informationen und der Effizienz von Prozessen zur Einhaltung rechtlicher, regulatorischer und statutarischer Vorschriften. Revisionsberichte mit wichtigen Feststellungen werden dem Group CEO, den zuständigen Mitgliedern der Konzernleitung und weiteren Verantwortlichen des Managements zur Verfügung gestellt. Der Präsident des Verwaltungsrats, das Audit Committee und das Risk Committee werden ebenfalls regelmässig über solche Feststellungen informiert.

GIA gewährleistet, dass Probleme mit mässigen bis bedeutenden Auswirkungen erfolgreich behoben werden. Diese Verantwortung trifft für alle Stellen zu, die solche Probleme erkannt haben: Geschäftsleitung («first line of defense»), Kontrollfunktionen («second line of defense»), GIA («third line of defense») und externe Revisoren und Aufsichtsbehörden. GIA arbeitet zudem beider Untersuchung wichtiger Kontrollfragen eng mit Risikokontrollfunktionen und internen und externen Rechtsberatern zusammen.

Um die Unabhängigkeit von GIA gegenüber der Geschäftsleitung zu verdeutlichen, ist der Leiter von GIA dem Verwaltungsratspräsidenten sowie dem Audit Committee unterstellt. Das Audit Committee beurteilt jedes Jahr, ob GIA über die nötigen Ressourcen verfügt, um seine Funktion wahrzunehmen. Zudem beurteilt das Audit Committee die Unabhängigkeit und Leistung von GIA. Rolle, Position, Verantwortlichkeiten und Rechenschaftspflichten von GIA sind in unserem Organisationsreglement und der «Charter for Group Internal Audit» unter www.ubs.com/governance dargelegt. Letzteres gilt auch für das Internal Audit der UBS AG. GIA hat uneingeschränkten Zugang zu sämtlichen Daten, Geschäftsbüchern, Dokumenten, Systemen, Räumlichkeiten und Mitarbeitern. Es sind ihm alle Auskünfte zu erteilen und Daten zur Verfügung zu stellen, die es zur Erfüllung seiner Prüfungspflichten benötigt. Das Audit Committee kann die Durchführung spezieller Prüfungen anordnen. Andere Mitglieder des Verwaltungsrats, Ausschüsse oder der Group CEO können solche Prüfungen in Absprache mit dem Audit Committee beantragen.

GIA erhöht seine Effizienz durch die Koordination und enge Zusammenarbeit mit der Revisionsstelle.