Group Internal Audit

Mit weltweit 355 Mitarbeitern per 31. Dezember 2015 führt Group Internal Audit (GIA) die interne Revision für den Konzern durch. GIA unterstützt als unabhängige und objektive Funktion den Konzern bei der Verwirklichung seiner strategischen, operativen und finanziellen Ziele und Compliance-Vorgaben. Dem Verwaltungsratund seinen Ausschüssen steht es zudem bei der Ausübung ihrer Governance-Verantwortung zur Seite. GIA gewährleistet eine unabhängige Beurteilung der Zuverlässigkeit finanzieller und operativer Informationen und der Effizienz von Prozessen zur Einhaltung rechtlicher, regulatorischer und statutarischer Vorschriften. Alle Berichte mit wichtigen Feststellungen werden dem Group CEO, den Mitgliedern der Konzernleitung, die für den jeweiligen Unternehmensbereich zuständig sind, und weiteren Verantwortlichen des Managements zur Verfügung gestellt. Der Präsident des Verwaltungsrates, das Audit Committee und das Risk Committee werden zudem regelmässig über wesentliche Revisionsbelange informiert. GIA gewährleistet überdies die abschliessende Behebung und Korrektur von Problemen ungeachtet der Tatsache, von welcher Funktion sie identifiziert wurden, und einschliesslich der von der GeschäftsIeitung selbst («first line of defense») oder den Kontrollfunktionen («second line of defense»), GIA («third line of defense»), Revisoren und Aufsichtsbehörden aufgeworfenen Fragen. GIA arbeitet bei der Untersuchung wichtiger Kontrollfragen eng mit internen und externen Rechtsberatern sowie Risikokontrolleinheiten zusammen. Um deren Unabhängigkeit von der Geschäftsleitung zu gewährleisten, ist der Leiter von GIA, James P. Oates, dem Verwaltungsratspräsidenten sowie dem Audit Committee direkt unterstellt. GIA stehen für seine Aufgabe hervorragende quantitative und qualitative Ressourcen zur Verfügung. Rolle, Position, Verantwortlichkeiten und Rechenschaftspflichten von GIA sind in unserem Organisationsreglement sowie insbesondere in der «Charter for Group Internal Audit» unter www.ubs.com/governance dargelegt. GIA hat uneingeschränkten Zugang zu sämtlichen Daten, Geschäftsbüchern, Dokumenten, Systemen, Räumlichkeiten und Mitarbeitern. Es sind ihm alle Auskünfte zu erteilen und Daten zur Verfügung zu stellen, die zur Erfüllung seiner Prüfungspflichten erforderlich sind. Das Audit Committee kann die Durchführung spezieller Prüfungen anordnen. Andere Mitglieder des Verwaltungsrates, Ausschüsse oder der Group CEO können solche Prüfungen mit Genehmigung des Audit Committee beantragen. Die Effizienz von GIA wird durch die Koordination und enge Zusammenarbeit mit der externen Revisionsstelle erhöht.