Group Internal Audit

Das Group Internal Audit (GIA) nimmt die interne Audit-Funktion für den gesamten Konzern wahr und hatte im Jahr 2016 einen genehmigten Personalbestand von 365 Mitarbeitern. GIA unterstützt als unabhängige und objektive Funktion den Konzern bei der Verwirklichung seiner strategischen, operativen und finanziellen Ziele und Compliance-Vorgaben. Dem Verwaltungsrat steht es zudem bei der Ausübung seiner Governance-Verantwortung zur Seite. GIA gewährleistet eine unabhängige Beurteilung der Zuverlässigkeit finanzieller und operativer Informationen und der Effizienz von Prozessen zur Einhaltung rechtlicher, regulatorischer und statutarischer Vorschriften. Alle Berichte mit signifikanten Feststellungen werden dem Group CEO, den Mitgliedern der Konzernleitung, die für den jeweiligen Unternehmensbereich zuständig sind, und weiteren Verantwortlichen des Managements zur Verfügung gestellt. Der Präsident des Verwaltungsrates, das Audit Committee und das Risk Committee werden zudem regelmässig über wesentliche Revisionsbelange informiert. GIA gewährleistet überdies die abschliessende Behebung und Korrektur von mässigen bis signifikanten Problemen – ungeachtet der Tatsache, von welcher Funktion sie identifiziert wurden, und einschliesslich der von der GeschäftsIeitung selbst («first line of defense») oder den Kontrollfunktionen («second line of defense»), GIA («third line of defense»), Revisoren und Aufsichtsbehörden aufgeworfenen Fragen. Bei der Untersuchung von bedeutenden Kontrollproblemen arbeitet GIA zudem eng mit Risikokontrollfunktionen sowie internen und externen Rechtsberatern zusammen.

Um deren Unabhängigkeit von der Geschäftsleitung zu gewährleisten, ist der Leiter von GIA direkt dem Verwaltungsratspräsidenten sowie dem Audit Committee unterstellt. Das Audit Committee beurteilt jährlich die Unabhängigkeit und Leistung von GIA sowie ob dieses über ausreichend Ressourcen verfügt, um seine Funktion wahrzunehmen.Rolle, Position, Verantwortlichkeiten und Rechenschaftspflichten von GIA sind in unserem Organisationsreglement sowie insbesondere in der «Charter for Group Internal Audit» via untenstehendem Link dargelegt. GIA hat uneingeschränkten Zugang zu sämtlichen Daten, Geschäftsbüchern, Dokumenten, Systemen, Räumlichkeiten und Mitarbeitern. Es sind ihm alle Auskünfte zu erteilen und Daten zur Verfügung zu stellen, die zur Erfüllung seiner Prüfungspflichten erforderlich sind. Das Audit Committee kann die Durchführung von speziellen Untersuchungen anordnen. Davon abgesehen können andere Verwaltungsratsmitglieder, Ausschüsse oder der Group CEO solche Audits in Konsultation mit dem Audit Committee beantragen.

Die Effizienz von GIA wird durch die Koordination und enge Zusammenarbeit mit der externen Revisionsstelle erhöht.