Lernpfad «Vermögen»: Modul 4 von 4

Die Entscheidung, wie und wann Sie Vermögenswerte weitergeben möchten, hat nicht nur Auswirkungen auf die Zukunft, sondern beeinflusst bereits heute Ihre Vermögensstruktur und Ihre Anlagestrategie. Deshalb empfiehlt es sich, die Vermögensnachfolge in Ihre Gesamtplanung einzubeziehen.

Bei der Perspektive Weitergabe in unserem Beratungsansatz steht das Vermögen im Fokus, mit dem Sie voraussichtlich nahestehende Personen unterstützen oder einen Beitrag zur Gesellschaft leisten möchten. Hier geht es darum, bewusst zu entscheiden, was Sie weitergeben möchten – an Familie, an nahestehende Personen oder für Projekte und Zwecke, die Ihnen am Herzen liegen. Weil der Zeithorizont in diesem Bereich oft langfristig ist, kann die passende Anlagestrategie anders aussehen als bei den Perspektiven Liquidität und Langlebigkeit.

Gleichzeitig ist es wichtig, sich zu überlegen, was mit Ihrem Vermögen geschieht und ob Sie eigene Regelungen treffen möchten. Genau hier setzt eine bewusste Nachlassplanung an.

Wie die drei Perspektiven Liquidität, Langlebigkeit und Weitergabe bei der Strukturierung Ihres Vermögens zusammenspielen, wird im ersten Modul erklärt.

Wenn Sie keine eigenen Regelungen treffen, zum Beispiel in Form eines Testaments, gilt bei Ihrem Ableben automatisch das gesetzliche Erbrecht. Es legt fest, wer welchen Anteil Ihres Vermögens erhält. Gesetzliche Erben sind beispielsweise Ehepartnerinnen oder Ehepartner sowie Nachkommen. Je nach Familiensituation können weitere Angehörige berücksichtigt werden.

Patchworkfamilie und Konkubinat: Besonderheiten beachten

Lebensmodelle ausserhalb der klassischen Familie, wie das Konkubinat oder Patchworkfamilien, stellen besondere Anforderungen an die Nachlassplanung. Konkubinatspartnerinnen und -partner haben ohne entsprechende Regelung keinen gesetzlichen Erbanspruch. In Patchworkfamilien treffen zudem unterschiedliche Beziehungen und Erwartungen aufeinander, was die Nachlasssituation oft komplexer macht.

Gerade deshalb ist eine bewusste und klare Planung wichtig. Wer keine eigenen Vorkehrungen trifft, überlässt die Vermögensverteilung den gesetzlichen Vorgaben – und riskiert, dass diese nicht den eigenen Vorstellungen entsprechen.

Den gesetzlichen Spielraum in der Nachlassplanung aktiv nutzen

Wenn Sie Ihre Vermögensnachfolge individuell gestalten möchten, können Sie mit einer Nachlassregelung gezielt Einfluss darauf nehmen, wer, wann und in welchem Umfang erbt. Dabei gilt: Frei verfügen können Sie nur über die sogenannte freie Quote, während die gesetzlichen Pflichtteile zu berücksichtigen sind.

Der Pflichtteil legt fest, welcher Mindestanteil am Nachlass einer erbberechtigten Person gesetzlich zusteht, unabhängig davon, ob die verstorbene Person sie begünstigen wollte oder nicht. Pflichtteilsgeschützte Erbinnen und Erben sind je nach Situation die Ehegattin oder der Ehegatte bzw. die eingetragene Partnerin oder der eingetragene Partner sowie die Nachkommen. Über diesen Teil des Vermögens können Sie nicht frei verfügen.

Der übrige Teil des Nachlasses wird als freie Quote bezeichnet. Nur über diese freie Quote können Sie im Rahmen der gesetzlichen Vorgaben selbst bestimmen.

Dieser Gestaltungsspielraum steht Ihnen jedoch nur zur Verfügung, wenn Sie aktiv entsprechende Vorkehrungen treffen, zum Beispiel in einem Testament oder einem Erbvertrag. Ohne eine solche Regelung gilt automatisch die gesetzliche Erbfolge.

Vermögen kann zu Lebzeiten oder nach dem Ableben weitergegeben werden. Beide Wege verfolgen unterschiedliche Ziele und sind mit spezifischen rechtlichen, steuerlichen und familiären Konsequenzen verbunden. Sie wirken sich zudem auf die Wahl der passenden Anlagestrategie aus.

Die folgende Grafik zeigt diese Möglichkeiten entlang zweier Dimensionen: Zeitpunkt der Weitergabe (zu Lebzeiten oder nach dem Ableben) und Art der Begünstigung (Familie oder Dritte).

Für die Nachlassplanung stehen verschiedene Instrumente zur Verfügung. Welche Option für Sie geeignet ist, hängt von Ihrer individuellen Situation und dem gewünschten Grad an Verbindlichkeit ab.

Testament

Ein Testament ist eine einseitige, persönliche Verfügung von Todes wegen. Sie können darin bestimmen, wer im Falle Ihres Ablebens welchen Teil Ihres Vermögens erhalten soll. Ein eigenhändiges Testament kann jederzeit angepasst werden und erfordert keine öffentliche Beurkundung. Es muss jedoch vollständig von Hand geschrieben, datiert und unterschrieben sein.

Erbvertrag

Ein Erbvertrag wird gemeinsam mit den beteiligten Parteien geschlossen und ist für alle Vertragspartner verbindlich. Er eignet sich insbesondere, wenn verschiedene Interessen berücksichtigt oder eine einvernehmliche Lösung frühzeitig mit allen Beteiligten festgelegt werden soll. Ein Erbvertrag muss als Gültigkeitsvoraussetzung immer öffentlich beurkundet werden.