Pronte per l’ultimo modulo? Cominciamo.
In questo modulo ci dedicheremo alla terza L della nostra idea di consulenza: quella del «lascito», ossia la successione. Il modo in cui desiderate regolarla e organizzare il vostro patrimonio per il futuro determina la vostra strategia di investimento e quella della generazione successiva.
Il trasferimento del patrimonio spesso è una questione emotiva. Riguarda valori personali e la responsabilità verso persone care, come partner o la generazione che vi succederà. È quindi ancora più importante chiarire fin da subito le proprie idee e affrontare apertamente il dialogo con le persone interessate importanti.
Il nostro approccio consulenziale «UBS Wealth Way» vi aiuta ad affrontare questo processo in modo consapevole e strutturato. Vediamo insieme come.
Affrontare fin da subito il trasferimento del patrimonio
La scelta di come e quando trasferire il proprio patrimonio non incide solo sul futuro, ma ha un impatto immediato sulla struttura patrimoniale e sulla strategia d’investimento. Per questo motivo, è consigliabile integrare la successione patrimoniale nella pianificazione complessiva.
La prospettiva «Lascito» nel nostro approccio consulenziale si concentra sul patrimonio con il quale probabilmente vorreste sostenere persone a voi vicine o contribuire alla società. Si tratta di decidere consapevolmente che cosa desiderate lasciare, alla famiglia, alle persone a voi vicine o a progetti e obiettivi che vi stanno a cuore. Poiché l’orizzonte temporale in questo ambito è spesso a lungo termine, la strategia d’investimento adeguata può essere diversa rispetto alle prospettive «Liquidità» e «Longevità».
Allo stesso tempo è importante riflettere su cosa accadrà al vostro patrimonio e se desiderate stabilire regole personali. Proprio qui entra in gioco una pianificazione consapevole della successione.
Nel primo modulo viene spiegato come le tre prospettive «Liquidità», «Longevità» e «Lascito» interagiscono nella strutturazione del vostro patrimonio.
Che cosa succede al mio patrimonio se non è stata regolata la successione?
Se non stabilite regole personali, ad esempio sotto forma di testamento, alla vostra morte viene applicato automaticamente il diritto successorio previsto dalla legge. Esso definisce chi riceve quale parte del vostro patrimonio. Gli eredi legali sono ad esempio la coniuge o il coniuge, nonché i discendenti. A seconda della situazione familiare, possono essere presi in considerazione anche altri familiari.
Famiglia patchwork e concubinato: tenere in considerazione le situazioni particolari
Modelli di vita al di fuori della famiglia tradizionale, come il concubinato o le famiglie patchwork, pongono esigenze particolari nella pianificazione della successione. I partner conviventi non sono protetti dal diritto successorio senza un’adeguata regolamentazione. Nelle famiglie patchwork ci sono inoltre relazioni ed aspettative diverse, il che rende spesso più complessa la successione.
Proprio per questo motivo è importante stabilire una pianificazione consapevole e chiara. Chi non adotta misure personalizzate lascia che la distribuzione del patrimonio sia regolata dalle disposizioni legali, rischiando che ciò non corrisponda alle proprie aspettative.
La vostra situazione | La vostra situazione |
Coppia sposata / unione domestica registrata con figli |
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Coppia sposata / unione domestica registrata senza figli |
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Coppia non sposata / nessuna unione domestica registrata con figli |
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Coppia non sposata / nessuna unione domestica registrata senza figli |
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Sfruttare attivamente il margine legale nella pianificazione della successione
Se desiderate pianificare la successione patrimoniale in modo personalizzato attraverso una disposizione testamentaria, avete la possibilità di decidere attivamente chi erediterà, quando e in quale misura. In generale, è possibile disporre liberamente solo della cosiddetta quota libera, mentre è necessario rispettare le porzioni legittime previste dalla legge.
Che cosa significano porzione legittima e quota libera?
La porzione legittima stabilisce quale parte minima dell’eredità spetta a una persona avente diritto all’eredità, a prescindere dalla volontà della persona deceduta. Gli e le eredi con una porzione legittima garantita sono, a seconda della situazione, la coniuge o il coniuge, oppure la partner registrata o il partner registrato, nonché i discendenti. Non è possibile disporre liberamente di questa parte del patrimonio.
La parte restante dell’eredità è denominata quota libera. Solo di questa quota potete decidere autonomamente, nel rispetto delle disposizioni di legge.
Questo margine di libertà è a vostra disposizione solo se adottate attivamente le misure necessarie, ad esempio tramite un testamento o un contratto successorio. In assenza di una regolamentazione specifica si applica automaticamente la successione legale.
Quali sono le possibilità all’interno della quota libera?
All’interno della quota libera potete ad esempio:
- tutelare meglio i coniugi, i partner registrati o conviventi,
- considerare altri discendenti,
- oppure coinvolgere altre persone o istituzioni.
La misura di questo margine dipende da chi sono le eredi e gli eredi legali. I seguenti grafici lo illustrano a titolo esemplificativo:
Porzione legittima e quota libera disponibile secondo l’attuale diritto successorio svizzero:
Trasferimento patrimoniale: in vita e dopo il decesso
Il patrimonio può essere trasmesso durante la vita o a posteriori. Entrambe possibilità perseguono obiettivi diversi e hanno specifiche conseguenze legali, fiscali e familiari. Inoltre, influiscono sulla scelta della strategia d’investimento più adatta.
Il seguente grafico mostra queste possibilità secondo due dimensioni: momento della successione (in vita o dopo il decesso) e tipo di beneficiario (famiglia o terzi).
Testamento o contratto successorio: che cosa ha senso scegliere e quando?
Per la pianificazione della successione sono disponibili diversi strumenti. La scelta di quello giusto dipende dalla vostra situazione personale e da quanto volete che la decisione sia vincolante.
Testamento
Un testamento è una disposizione personale e unilaterale in caso di morte. Potete stabilire chi riceverà quale parte del vostro patrimonio in caso di decesso. Un testamento olografo può essere modificato in qualsiasi momento e non richiede un atto pubblico. Tuttavia, deve essere interamente scritto a mano, datato e firmato.
Contratto successorio
Un contratto successorio viene stipulato insieme alle parti coinvolte ed è vincolante per tutti i contraenti. È indicato soprattutto quando occorre tenere conto di diversi interessi oppure quando si vuole definire precocemente una soluzione consensuale con tutte le parti coinvolte. Un contratto successorio deve sempre essere autenticato pubblicamente come requisito di validità.
La checklist di Anna: panoramica dei documenti importanti
Per una pianificazione attenta, i seguenti documenti sono fondamentali:
- Testamento: regola come verrà distribuito il vostro patrimonio in caso di decesso.
- Contratto successorio: stabilisce in modo vincolante le disposizioni valide per le parti coinvolte in caso di decesso.
- Anticipi ereditari, donazioni o prestiti: un accordo scritto documenta i trasferimenti del patrimonio.
- Mandato precauzionale: determina chi può rappresentarvi in caso d’incapacità di discernimento.
- Direttive del paziente: documentano i vostri desideri medici in caso d’incapacità di discernimento.
- Panoramica dei valori patrimoniali: garantisce chiarezza e trasparenza.
Questi documenti dovrebbero essere verificati regolarmente e adattati in caso di cambiamenti. Conservateli in un unico luogo e informate le persone di riferimento importanti su dove si trovano.
In caso di immobile: trovare insieme una soluzione
La trasmissione di un immobile è spesso più impegnativa della suddivisione del patrimonio finanziario. Un immobile non si può semplicemente dividere e spesso porta con sé ricordi e aspettative. Affinché una soluzione sia percepita come equa, sono necessari accordi chiari.
Le domande più comuni
- Una persona dovrebbe rilevare l’immobile e liquidare le altre?
- Come deve essere valutato l’immobile?
- L’immobile viene rilevato da una parte, ma a un altro membro della famiglia viene concesso il diritto di continuare a utilizzarlo?
- O forse una vendita è la soluzione più adatta per tutti?
Queste decisioni non riguardano solo i numeri, ma anche i sentimenti. È quindi ancora più importante discutere queste questioni per tempo.
I consigli di Anna per un dialogo costruttivo in famiglia
Parlare apertamente non è sempre facile. Tuttavia, aiuta a capirsi meglio ed è spesso il modo migliore per prevenire tensioni in futuro.
Si consiglia di:
- informare tempestivamente, non solo in caso di emergenza,
- coinvolgere per tempo la generazione successiva e affrontare apertamente aspettative e desideri,
- ascoltare e prendere sul serio prospettive diverse,
- essere trasparenti, anche se non è possibile soddisfare tutti i desideri.
A seconda della situazione familiare, può essere utile anche un colloquio guidato nell’ambito di una mediazione.
I nostri esperti e le nostre esperte saranno lieti di fornirvi consulenza in base alla vostra situazione individuale.
Le clienti chiedono e Anna risponde
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Women’s Wealth Academy
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Perché un colloquio personale è molto importante
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