Prêts pour le prochain module? C’est parti!
Outre le 1er pilier (AVS), que nous avons abordé dans le module 2, le 2e pilier constitue également un pilier clé de votre prévoyance vieillesse. Il se compose de la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité (LPP) – également appelée caisse de pension – et de l’assurance-accidents obligatoire (LAA).
Avec le 1er pilier (AVS), le 2e pilier (prévoyance professionnelle) est censé couvrir environ 60 à 70% de votre dernier revenu à la retraite. L’objectif serait de pouvoir plus ou moins maintenir, avec les 1er et 2e piliers, le niveau de vie habituel une fois l’âge de la retraite atteint. Par ailleurs, le 2e pilier protège en cas d’invalidité et verse des prestations aux survivants en cas de décès.
La prévoyance professionnelle est complétée par l’assurance-accidents obligatoire. Celle-ci prend en charge les frais en cas d’accidents survenant lors du travail ou des loisirs et verse des rentes en cas d’invalidité ou de décès suite à un accident.
Cependant, toutes les personnes ne sont pas couvertes par le 2e pilier dans la même mesure. En fonction du taux d’occupation, du salaire et du nombre d’emplois parallèles, des lacunes de prévoyance peuvent apparaître, si bien que les 60 à 70% ne sont pas atteints. Les femmes, en particulier, présentent souvent des lacunes au niveau de leur prévoyance professionnelle. Saviez-vous que, en Suisse, une femme sur quatre n’a pas de caisse de pension parce qu’elle n’a jamais atteint le niveau de revenu soumis à l’obligation d’assurance?
Dans le présent module, vous apprendrez:
- comment fonctionne la prévoyance professionnelle,
- comment apparaissent des lacunes du 2e pilier, quelles en sont les conséquences pour votre prévoyance et
- comment combler ces lacunes de façon ciblée.
Épargne vieillesse avec la caisse de pension – fonctionnement
Le fait d’être assuré/e dans le 2e pilier dépend de votre situation personnelle. Les salariés dont le revenu annuel brut est supérieur à 22 680.– CHF (état: 2025) et qui ont 17 ans révolus sont obligatoirement affiliés au 2e pilier. Pour les moins de 25 ans, seule la couverture des risques de décès et d’invalidité est cependant obligatoire, les avoirs de vieillesse n’étant obligatoirement épargnés qu’à partir de 25 ans. Toutefois, un nombre croissant de caisses de pension autorisent désormais l’épargne vieillesse à partir de 20 ans, voire 18 ans.
Les cotisations à la caisse de pension sont versées conjointement par l’employeur et l’employé. Le montant des cotisations augmente en fonction de l’âge. Votre capital épargné est géré de façon professionnelle par la caisse de pension, notamment par le biais d’investissements dans des actions, des obligations ou des biens immobiliers. Les caisses de pension rémunèrent//font fructifier? votre capital de prévoyance à l’aide de ces revenus.
Chose souvent méconnue: contrairement au 1er pilier, la prévoyance professionnelle n’est pas fondée sur un système de répartition. Ce que vous épargnez à titre de prévoyance professionnelle vous appartient et n’est pas utilisé par les générations déjà retraitées.
En règle générale, vous disposez de trois possibilités pour le retrait ultérieur de votre avoir de vieillesse épargné:
- Rente mensuelle: vous percevez votre avoir sous la forme d’un versement de rente régulier.
- Retrait en capital: sur demande, vous pouvez percevoir votre avoir sous forme de versement unique.
- Combinaison: vous combinez une rente et un retrait en capital.
Vous en apprendrez plus à ce sujet dans la suite de ce module.
Dans certains cas de figure, vous pouvez retirer votre avoir de vieillesse sous forme de capital avant l’âge de la retraite, notamment si
- vous quittez le pays,
- vous vous mettez à votre compte ou
- vous achetez un bien immobilier à usage propre.
Conseil: vous souhaitez savoir à quoi veiller lors du financement d’un logement en propriété? Retrouvez les informations importantes dans le parcours «Immobilier».
Le glossaire d’Anna: les principaux termes techniques du 2e pilier en termes simples
- Avoir de vieillesse: L’avoir de vieillesse est le capital épargné dans la caisse de pension. Celui-ci se compose des cotisations obligatoires, des intérêts et des cotisations facultatives éventuelles (rachat).
- LPP (prévoyance professionnelle): La loi fédérale sur la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité (LPP) régit le 2e pilier. Elle prescrit le fonctionnement de la caisse de pension et l’objet de l’assurance.
- Seuil d’entrée: Le seuil d’entrée définit à partir de quel revenu annuel vous êtes éligible au 2e pilier. Il est actuellement de 22 680.– CHF par an (état: 2025).
- Compte de libre passage: Si vous interrompez votre activité professionnelle, le capital de prévoyance est transféré sur un compte de libre passage. Il y demeure jusqu’au prochain emploi ou jusqu’à son retrait au moment de la retraite (généralement sous forme de capital).
- Prestation de libre passage: La prestation de libre passage est l’argent que vous avez épargné dans la caisse de pension et qui est transféré sur un compte de libre passage, par exemple si vous changez de travail, faites une pause sans revenu ou quittez la Suisse.
- Déduction de coordination: La déduction de coordination est un montant fixe qui est déduit du revenu annuel. Seul le «salaire coordonné» résiduel est assuré dans le 2e pilier. Il s’agit ainsi d’assurer une coordination judicieuse entre les prestations de l’AVS et de la caisse de pension.
Qu’est-ce qui influence l’avoir de vieillesse dans le 2e pilier?
Si vous travaillez et disposez d’un revenu suffisant pour être obligatoirement assuré/e dans le 2e pilier, votre avoir de vieillesse augmente avec chaque année de cotisation. Il existe toutefois des exceptions et des choix personnels qui influent sur le montant de votre avoir de vieillesse.
Ne sont pas obligatoirement assurés:
- Personnes exerçant une activité indépendante à titre principal
- Salariés titulaires d’un contrat de travail à durée déterminée de moins de trois mois
- Collaborateurs et collaboratrices d’employeurs n’étant pas soumis à l’obligation de cotiser (notamment les ambassades ou les organisations internationales)
- Personnes présentant un degré d’invalidité d’au moins 70%
Autres situations qui influencent votre avoir de vieillesse:
- Changement d’emploi: dans la plupart des cas, le changement d’employeur entraîne également un changement de caisse de pension. Les prestations des différents employeurs et caisses de pension peuvent varier et se répercuter en conséquence sur l’avoir de vieillesse.
- Pauses sans revenu: si vous démissionnez d’un emploi sans en entamer un autre – par exemple pour une pause professionnelle ou une formation continue – votre avoir de vieillesse épargné jusqu’ici est maintenu. Il est cependant transféré sur un compte de libre passage. Pendant la pause sans revenu, vous ne continuez pas à épargner automatiquement dans la prévoyance professionnelle, ce qui peut occasionner des lacunes de prévoyance.
- Travail à temps partiel ou bas revenu: si votre revenu est inférieur au seuil d’accès de 22 680 francs bruts par an (en 2025), vous n’êtes pas soumis à l’affiliation obligatoire à une caisse de pension. Cela concerne, en particulier, les personnes ayant plusieurs emplois ou un taux d’occupation réduit. Le travail à temps partiel peut ainsi impliquer une réduction, voire l’absence de cotisations dans la caisse de pension, ce qui, à long terme, se solde par une diminution de l’avoir de vieillesse.
- Divorce ou séparation: dans le cadre de ladite compensation de prévoyance, l’avoir de vieillesse épargné est réparti entre les deux parties en cas de divorce ou de dissolution du partenariat enregistré. Ainsi, l’avoir de vieillesse épargné pendant le mariage peut varier considérablement selon les cas.
- Retraite anticipée: si vous partez en retraite avant l’âge de référence, vous renoncez à des années de cotisation supplémentaires, ce qui, à son tour, entraîne une diminution du capital vieillesse.
Les femmes, en particulier, se retrouvent plus souvent dans de telles situations pouvant compromettre leur prévoyance. Saviez-vous qu’une femme sur dix exerce plus d’un emploi? Souvent, le revenu par emploi est alors inférieur au seuil d’entrée, bien que le revenu total soit plus élevé. Ou alors la déduction de coordination pèse à tel point dans certains emplois que, au final, le revenu assuré dans le 2e pilier est peu élevé, voire inexistant.
En cas de choix de vie importants, veillez toujours à évaluer les répercussions sur votre prévoyance. Vous garderez ainsi le contrôle de votre avoir de vieillesse et des risques éventuels. Nos spécialistes se feront un plaisir de vous soutenir. Convenez d’un entretien sans engagement à cet effet.
Le conseil d’Anna: retrouver aisément son compte de libre passage
Si vous changez d’emploi ou optez pour une pause sans revenu, votre avoir de vieillesse épargné reste intact. Il est transféré dans l’une des deux solutions suivantes:
- Compte de libre passage: un compte auprès d’une fondation de libre passage (par exemple auprès d’une banque) sur lequel votre avoir est temporairement placé.
- Police de libre passage: une solution d’assurance où votre capital est également géré jusqu’à son transfert dans une nouvelle caisse de pension ou son retrait.
Vérifiez régulièrement où se trouve votre capital de libre passage – en particulier à l’issue d’un changement d’emploi.
Comment savoir si je dispose d’avoirs dans une institution de libre passage et où ils se trouvent, au juste? Mon conseil: utilisez la recherche d’avoirs du Fonds de garantie LPP. Sur le site Web correspondant, vous pouvez faire vérifier gratuitement si une prestation de libre passage ou un compte est consigné quelque part à votre nom.
Identifier et combler les lacunes de cotisation du 2e pilier
Le conseil d’Anna: optimiser les impôts avec un rachat volontaire
Saviez-vous que, en effectuant un rachat volontaire dans votre caisse de pension, vous pouvez non seulement améliorer votre prévoyance vieillesse, mais également alléger votre charge fiscale?
Si votre avoir de vieillesse est sujet à une lacune, vous avez, en effet, la possibilité de verser volontairement des fonds supplémentaires dans votre 2e pilier. Ce versement est déduit de votre revenu imposable. La démarche peut avoir un effet sensible sur votre charge fiscale. Il convient de noter que si vous retirez le capital dans les trois ans suivant le versement (par exemple, au lieu d’une rente à la retraite), il faut payer les impôts économisés a posteriori. Pendant ces trois années, le montant racheté ne peut être versé sous forme de capital.
Selon votre situation personnelle, un rachat progressif sur plusieurs années peut s’avérer intéressant. Le moment idéal pour un rachat est, lui aussi, tributaire de plusieurs facteurs. Nos expertes et experts UBS vous exposeront volontiers l’ampleur de votre potentiel de rachat, comment optimiser votre situation fiscale de manière ciblée et les autres aspects à prendre en compte. N’hésitez pas à convenir d’un rendez-vous.
Parenthèse: rente ou capital – ou la combinaison des deux?
Lors du retrait de l’avoir de vieillesse, deux possibilités (ainsi qu’une combinaison des deux) s’offrent à vous:
- La rente mensuelle vous assure un revenu à vie. Les survivants peuvent également être couverts par une rente de survivant. Le montant de votre rente dépend du taux de conversion: celui-ci détermine le pourcentage du capital épargné qui vous sera versé chaque année sous forme de rente. Actuellement, le taux de conversion minimal est de 6,8% (état: 2025) pour la part obligatoire (part d’épargne LPP).
- Le retrait en capital vous permet de percevoir l’avoir de vieillesse en une seule fois ou en partie sous forme de versement direct. Vous décidez vous-même de la façon dont vous souhaitez utiliser les fonds, les investir ou les léguer. À noter toutefois que vous assumez individuellement le risque de placement et que l’argent devrait idéalement suffire jusqu’à un âge avancé.
- Certaines caisses de pension proposent des modèles flexibles qui permettent aux assurés de choisir eux-mêmes le type de versement (une rente, un capital ou une combinaison), dans certaines limites.
Le choix de la rente, du capital ou d’une combinaison des deux dépend de votre situation de vie, notamment
- de votre situation familiale,
- de votre santé,
- des autres actifs disponibles et
- de vos projets pour l’après-retraite.
Avantages de la rente ou du retrait en capital:
Rente | Rente | Retrait en capital | Retrait en capital |
|---|---|---|---|
Rente | Revenu assuré à vie | Retrait en capital | Flexibilité dans l’utilisation du capital |
Rente | Prestations survivants possibles | Retrait en capital | Le capital peut être légué |
Rente | Pas de risque de placement | Retrait en capital | Responsabilité personnelle pour le placement et le budget |
Rente | Planifiable, constant | Retrait en capital | Plus de libertés, mais aussi plus de responsabilités |
Rente | Pas de gestion de patrimoine nécessaire | Retrait en capital | Le patrimoine peut être géré de son propre chef |
Pourquoi le choix entre rente et capital est-il crucial? Une fois la décision prise, il est généralement impossible de faire machine arrière. Dans le cadre de l’entretien-conseil, nous examinons conjointement quelle solution convient à votre situation personnelle. N’hésitez pas à nous contacter!
Les clientes posent des questions – Anna répond
Articles complémentaires sur le sujet
Vous voici sur votre parcours de formation personnel
- Module 3Optimiser le 2e pilier: la prévoyance professionnelle
Women’s Wealth Academy
Les femmes qui s’occupent activement de leurs finances augmentent leurs chances de sécurité financière et envisagent l’avenir de manière plus optimiste. Prenez vos finances en main.