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Connaissez-vous vraiment votre rente AVS?

Dans le module 1, vous avez bénéficié d’un aperçu du système de prévoyance suisse et de ses trois piliers. À présent, il s’agit d’approfondir le sujet et, dans le présent module, d’aborder plus spécifiquement le fondement de notre système de prévoyance: le 1er pilier (= prévoyance étatique).

Le 1er pilier

  • vous verse une rente à la retraite et vient en aide aux survivants en cas de décès (AVS),
  • soutient en cas d’invalidité (AI),
  • fournit des prestations pendant les interruptions d’activité, notamment le congé maternité (APG), et
  • comble également des lacunes, par le biais des prestations complémentaires (PC), si votre revenu de retraite ne suffit pas à couvrir le minimum vital.

En un mot: le 1er pilier constitue la protection sociale la plus importante en Suisse.

Chose souvent méconnue: la rente AVS n’est pas la même pour tous. La somme versée est tributaire de la durée et du montant de vos cotisations ainsi que des éventuelles lacunes. Pour chaque année où vous n’avez pas cotisé à l’AVS, votre rente est réduite de 1/44. Soit d’environ 2,3%. Voilà pourquoi nous allons examiner de plus près le 1er pilier – afin que vous sachiez à quoi veiller et à quel niveau d’éventuelles lacunes peuvent survenir.

De A à Z: AVS, AI, APG et PC – en termes simples

Assurance-vieillesse et survivants (AVS): l’Assurance-vieillesse et survivants (AVS) constitue la pierre angulaire du 1er pilier. Elle garantit le minimum vital à la retraite et en cas de décès dans la famille. L’AVS verse:

  • Rentes de vieillesse à partir de l’âge de référence (en 2025: 65 ans pour les hommes et, à partir de 2028, 65 ans également pour les femmes). La rente de vieillesse peut être perçue dès 63 ans (anticipation) et jusqu’à 70 ans (ajournement). Les femmes nées entre 1961 et 1969 peuvent percevoir leur rente de façon anticipée dès l’âge de 62 ans. Une anticipation entraîne une réduction de la rente, un ajournement donne lieu à un supplément.
  • Rentes de veuve, de veuf ou d’orphelin, pour autant que les conditions soient remplies.

Assurance-invalidité (AI): si une personne ne peut pas (plus) travailler ou seulement de façon limitée en raison d’une maladie ou d’un accident, l’assurance-invalidité (AI) intervient. En fonction du degré d’incapacité de travail, elle verse une rente et apporte un soutien par le biais de mesures de réinsertion (par exemple la reconversion).

Prestations complémentaires (PC): si la rente de l’AVS ou de l’AI ne suffit pas à assurer le minimum vital, les prestations complémentaires (PC), financées par les recettes fiscales, s’appliquent.

Allocations pour perte de gain (APG): le régime des allocations pour perte de gain (APG), quant à lui, se substitue au revenu en cas d’interruptions d’activité notamment liées à un congé de maternité ou d’adoption, voire en cas de prise en charge d’enfants gravement malades.

Conjointement, l’AVS, l’AI, les APG et les PC apportent une aide financière en toutes circonstances.

Le glossaire d’Anna: le 1er pilier en bref

  • Cotisation AVS: la cotisation AVS est le montant prélevé directement chaque mois sur votre revenu professionnel et versé à l’AVS.
  • Rente AVS: La rente AVS est le versement mensuel que vous percevez de l’AVS à la retraite ou à titre de rente de veuve ou de veuf, voire d’orphelin.
  • Caisse de compensation: La caisse de compensation assume plusieurs tâches en rapport avec l’assurance-vieillesse et survivants (AVS), l’assurance-invalidité (AI) et d’autres assurances sociales. Il existe des caisses de compensation cantonales, des caisses de compensation professionnelles et des caisses de compensation gérées par la Confédération.
  • Bonification pour tâches éducatives: Revenu fictif équivalant à trois fois la rente minimale AVS, crédité pour chaque année durant laquelle on s’est occupé d’un ou de plusieurs enfants de moins de 16 ans. Les bonifications pour tâches éducatives peuvent aider à éviter les lacunes de cotisation et augmentent le revenu moyen servant au calcul de la rente AVS.
  • Minimum vital: Le minimum vital est le montant minimal dont vous avez besoin pour couvrir vos frais de subsistance essentiels.
  • Âge de référence: L’âge de référence est l’âge légal de la retraite, à savoir le moment à partir duquel vous percevez votre rente AVS ordinaire. Actuellement, il est de 65 ans pour les femmes et les hommes (état: 2025).
  • Système de répartition: Dans le cadre du système de répartition, les cotisations AVS des personnes actives à l’heure actuelle sont utilisées pour financer les rentes AVS des retraités actuels.

Qui contribue au 1er pilier – et pourquoi cela compte

Toutes les personnes résidant en Suisse doivent cotiser au 1er pilier à partir de l’année où elles entament une activité professionnelle – au plus tôt, cependant, à partir du 1er janvier suivant leurs 17 ans révolus. Celles qui ne travaillent pas versent une cotisation minimale à partir de l’âge de 21 ans.

L’AVS fonctionne selon un système de répartition: les personnes qui travaillent aujourd’hui financent les rentes AVS des retraités actuels. L’AVS n’implique donc aucune épargne de capital et les recettes sont directement affectées au financement des rentes. Par conséquent, l’AVS est tributaire d’un bon équilibre entre les personnes actives qui cotisent et les personnes retraitées qui perçoivent des prestations.

Aujourd’hui déjà, cependant, les cotisations AVS ne sont plus suffisantes: la durée de vie ne cesse d’augmenter et le nombre de retraités augmente plus rapidement que celui des actifs. En 2025, on comptera ainsi un retraité pour quatre actifs. D’ici 2050, le ratio évoluera vraisemblablement à deux personnes actives pour une personne retraitée. Environ 25% du budget AVS requis devra ainsi être couvert par des impôts et d’autres taxes, voire par une augmentation de l’âge de la retraite.

Réforme AVS 21: pourquoi le système a été adapté

La réforme AVS 21 est entrée en vigueur dans le but de stabiliser la prévoyance vieillesse en Suisse. Elle a entraîné un certain nombre de changements liés à l’AVS ainsi que de nouvelles possibilités de mettre à profit le 1er pilier dans votre prévoyance.

Les principaux points de la réforme:

  • Âge de référence unitaire: à partir de 2028, l’âge de la retraite sera le même pour les hommes et les femmes, à savoir 65 ans. L’alignement de l’âge de la retraite des femmes d’ici à l’an 2028 s’effectuera progressivement.
  • Mesures compensatoires pour les femmes nées entre 1961 et 1969: Cette génération dite «de transition» peut bénéficier soit d’un supplément de rente versé à vie (en fonction du revenu et de l’année de naissance), soit de taux moins fortement réduits pour un versement anticipé.
  • Perception flexible des rentes: vous pouvez désormais aménager de façon flexible la perception de l’AVS, entre 63 et 70 ans. Les femmes de la génération de transition peuvent même demander à percevoir leur rente dès l’âge de 62 ans.
  • Incitations à poursuivre un travail rémunéré: les personnes qui travaillent au-delà de l’âge de référence de 65 ans peuvent continuer à cotiser à l’AVS et ainsi combler des lacunes de rente, voire accroître leur rente.
  • Financement: la TVA a été augmentée de 7,7% à 8,1% afin de contribuer au financement de l’AVS.

Bien que la réforme apporte un équilibre et offre une plus grande flexibilité, des mesures supplémentaires seront nécessaires pour assurer la pérennité de l’AVS. 

Quelle rente AVS vais-je toucher un jour?

Le montant de votre rente AVS dépend de deux facteurs clés:

  • Durée de cotisation: quiconque a cotisé sans interruption du 1er janvier suivant ses 20 ans révolus jusqu’à l'âge de référence (retraite) a atteint la durée de cotisation complète, soit 44 années de cotisation actuellement (état: 2025). Comme mentionné, les années manquantes occasionnent des réductions.
  • Revenu moyen: un revenu plus élevé signifie des cotisations plus importantes à l’AVS et, par conséquent, une rente plus élevée. Cela vaut jusqu’à la limite de revenu supérieure, au-delà de laquelle aucune prétention supplémentaire n’est recevable. Actuellement, un revenu moyen de 90 720.– CHF doit être atteint pour percevoir la rente maximale de l’AVS (état: 2025). 

À propos: pour la garde d’enfants jusqu’à 16 ans, vous recevez annuellement une bonification pour tâches éducatives. Il s’agit d’un revenu fictif qui équivaut à trois fois le montant de la rente minimale AVS. Lors du calcul de votre rente, les bonifications sont ajoutées à votre revenu professionnel moyen. Pour les personnes mariées ou en partenariat enregistré, l’imputation se fait à parts égales. Cela augmente le revenu moyen et donc également la rente AVS (sauf si vous aviez déjà atteint le maximum auparavant) et évite une lacune de cotisation si vous n’exercez pas d’activité lucrative pendant un certain temps. Par ailleurs, cela permet d’éviter une lacune de cotisation si vous n’exercez pas d’activité professionnelle pendant un certain temps.  

En ce qui concerne le montant de la rente AVS, l’État définit un cadre légal:

Pour les personnes individuelles (état: 2025):

  • Rente minimale: 1260.– CHF par mois
  • Rente maximale: 2520.– CHF par mois

Pour les couples, conjointement:

  • Rente maximale: 3780.– CHF par mois (ce qui équivaut à 150% de la rente maximale d’une personne individuelle).

Vous souhaitez connaître le montant approximatif de votre future rente AVS? Alors utilisez le calculateur officiel de rente AVS ou sollicitez un calcul prévisionnel gratuit de votre rente auprès de votre caisse de compensation (recommandé à partir de 60 ans pour une planification optimale).

Identifier, éviter et combler des lacunes de cotisations

Le principe qui s’applique à la rente AVS est le suivant: plus vous cotisez sur la durée, plus votre rente sera élevée. À l’inverse, cela signifie également que les années de cotisation manquantes ou les revenus inférieurs entraînent une réduction des prestations de rente.

Les lacunes de cotisations dans le 1er pilier interviennent notamment dans les cas suivants:

  • Suspension de l’activité professionnelle, notamment pour des études, une formation continue, la garde d’enfants ou d’autres travaux d’aide
  • Travail à temps partiel ou emplois irréguliers pour lesquels seules de faibles cotisations ont été versées
  • Séjours ou déménagements à l’étranger sans maintien facultatif de l’assurance auprès de l’AVS
  • Divorces, quand une partie seulement des années de mariage a été correctement imputée

Les lacunes ne peuvent pas toutes être évitées. Mais vous pouvez combler ou réduire bon nombre d’entre elles ultérieurement:

  • Cotiser rétroactivement: les cotisations peuvent être réglées rétroactivement jusqu’à cinq ans, pour autant que certaines conditions soient remplies.
  • Cotiser en tant que personne sans activité lucrative: toute personne domiciliée en Suisse et n’exerçant pas d’activité lucrative doit s’acquitter, jusqu’à l’âge de référence (état 2025: 65 ans), de cotisations AVS en tant que personne sans activité lucrative. Dans les couples où seule une personne exerce une activité professionnelle, celle-ci cotise à l’AVS pour les deux (à condition que les principes relatifs à l’activité professionnelle soient respectés et que le montant versé soit supérieur au double du montant minimum).
  • Splitting correct en cas de divorce: en cas de divorce, les revenus pris en compte pendant les années de mariage (y compris les bonifications pour tâches éducatives) sont partagés à parts égales sur demande. En déposant la demande directement après l’entrée en vigueur du divorce, vous évitez des retards et d’éventuelles lacunes de cotisations.
  • Poursuite de l’activité professionnelle: travailler au-delà de l’âge de référence permet d’équilibrer les lacunes et d’améliorer les droits à la rente.

Nous examinerons volontiers votre situation de prévoyance individuelle et vous présenterons les options qui s’offrent à vous.

À cet effet, convenez d’un premier entretien-conseil avec nos spécialistes.

Dans le module 5, nous vous exposons, par ailleurs, les démarches disponibles pour optimiser votre prévoyance dans les trois piliers ainsi que les phases de vie correspondantes.

Aborder la prévoyance précocement – une check-list

Exemple pratique: Nicole comble à temps les lacunes du 1er pilier.

Nicole (42 ans) vit à Zurich et travaille à temps partiel dans un bureau d’architectes. Lors d’un contrôle de son compte AVS individuel, elle constate des enregistrements manquants pour les années 2004, 2005 et 2021. Pendant ses études, dans les années 2000, et un congé sabbatique il y a quelques années, elle n’a pas cotisé à l’AVS. Elle ne s’est pas non plus acquittée de cotisations durant ses années de jeunesse, qui auraient pu combler de telles lacunes.

Quel est l’impact sur sa prévoyance vieillesse?

Chaque année de cotisation manquante réduit la rente AVS d’environ 2,3%. Dans le cas de Nicole, cela équivaut à une réduction totale de 6,9% si elle n’est pas en mesure de combler les lacunes. Mais Nicole peut encore rattraper le temps perdu. En effet, elle a la possibilité de cotiser rétroactivement jusqu’à cinq ans. Dans les faits, le délai est déjà échu pour les années d’études 2004 et 2005, mais elle peut encore combler, aujourd’hui (2025), la lacune pour l’année 2021. Le montant du versement complémentaire dépend de son revenu de l’époque ou de la cotisation minimale.

Nicole transfère le montant ouvert pour 2021, y compris les intérêts moratoires, à la caisse de compensation et reçoit la confirmation suivante: elle a réussi à réduire sa lacune de prévoyance de 6,9% à 4,6%. En outre, elle aura également la possibilité de travailler au-delà de l’âge de référence et de compenser ainsi les deux années manquantes.

Les clientes posent des questions – Anna répond

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