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Contrairement aux idées reçues, le 1er pilier (AVS) et le 2e pilier (caisse de pension) ne suffisent généralement pas à maintenir le niveau de vie habituel après la retraite.
Les femmes, en particulier, présentent fréquemment des lacunes au niveau des 1er et 2e piliers – souvent sans en être conscientes. Les femmes travaillent plus souvent à temps partiel ou font des pauses prolongées sans revenu. Or, le système de prévoyance est conçu pour les personnes travaillant à temps plein. Le revenu moyen plus faible qui en résulte fait que, en Suisse, les femmes perçoivent en moyenne 31% de rente en moins que les hommes.
Le 3e pilier offre une possibilité supplémentaire de se constituer un capital de prévoyance et de combler des lacunes de prévoyance de façon ciblée, tout en optimisant la situation fiscale. De quoi garantir votre niveau de vie à la retraite au-delà de l’AVS et de la caisse de pension.
Dans le présent module, découvrez comment fonctionne la prévoyance privée, ce qui distingue les piliers 3a et 3b et comment profiter, de manière ciblée, des avantages fiscaux qu’offre le 3e pilier.
Utiliser intelligemment la prévoyance privée: comment fonctionne le 3e pilier
Le 3e pilier complète l’AVS et la caisse de pension. Il contribue à garantir votre niveau de vie à long terme – notamment en cas de lacunes. Il en existe deux variantes:
- Le pilier 3a (prévoyance liée), où les fonds restent liés jusqu’à la retraite sauf dans certains cas exceptionnels.
- Le pilier 3b (prévoyance libre), où vous pouvez disposer librement de votre argent dans la plupart des options.
La différence précise entre le pilier 3a et le pilier 3b est expliquée ci-dessous.
Certaines solutions de prévoyance – notamment dans le pilier 3b – combinent l’épargne et l’assurance, par exemple avec une couverture supplémentaire en cas d’invalidité ou de décès. Apprenez-en plus ici au sujet des coûts associés et des différences entre les diverses solutions du pilier 3a.
La solution du 3e pilier la mieux adaptée à vos besoins dépend de votre situation individuelle et de vos objectifs. Nous nous ferons un plaisir de vous conseiller à ce sujet. Contactez-nous pour convenir d’un rendez-vous.
Le glossaire d’Anna: l’ABC du 3e pilier
- Pilier 3a: Le pilier 3a désigne la prévoyance liée. Il vous permet d’épargner des avoirs sur un compte ou dans une solution de titres en vue de la prévoyance vieillesse. En contrepartie, vous bénéficiez d’avantages fiscaux. De manière générale, les fonds restent liés jusqu’à la retraite sauf dans des cas exceptionnels, spécifiquement définis.
- Pilier 3b: Le pilier 3b désigne la prévoyance libre. Il vous permet de vous constituer un capital supplémentaire de façon flexible – notamment par le biais de comptes d’épargne, de titres, d’assurances ou encore de biens immobiliers et de métaux précieux. Contrairement au pilier 3a, vous pouvez généralement disposer librement de l’argent, mais vous bénéficiez d’avantages fiscaux partiels uniquement pour certains produits d’assurance-vie.
- Montant maximal: Le montant maximal désigne la somme maximale fixée par la loi pour les versements dans le pilier 3a. Pouvant varier en fonction de l’année de cotisation, il dépend également de votre affiliation à une caisse de pension (= salarié) ou non (= indépendant).
- Anticipation: Une perception anticipée signifie que vous retirez votre avoir du pilier 3a avant l’âge ordinaire de la retraite. La démarche n’est autorisée que dans des situations spécifiques – notamment si vous faites l’acquisition d’un logement à usage personnel, si vous vous mettez à votre compte ou si vous quittez définitivement la Suisse.
- Encouragement à la propriété du logement: Vous pouvez anticiper le retrait de l’avoir du pilier 3a afin de financer l’achat d’un logement à usage personnel. Il s’agit là de l’encouragement à la propriété du logement.
Le pilier 3a: découvrir la prévoyance liée
Avec le pilier 3a, vous épargnez volontairement pour votre retraite, conformément aux prescriptions légales. Vous vous constituez ainsi un capital et renforcez votre avenir financier.
Les montants maximaux varient en fonction de votre affiliation ou non à une caisse de pension. Pour l’année 2025, il s’agit de
- 7258.– CHF pour les salariés affiliés à une caisse de pension
- Jusqu’à 20% du revenu professionnel, avec un maximum de 36 288 CHF, pour les personnes sans caisse de pension (par exemple, les personnes en indépendant)
Normalement, vous pouvez retirer votre avoir 3a au plus tôt cinq ans avant l’âge de référence. Cela est possible plus tôt dans certains cas, notamment si
- vous faites l’acquisition d’un logement dans le cadre de l’encouragement à la propriété du logement,
- vous vous mettez à votre compte,
- vous quittez définitivement la Suisse
- qui sont invalides au moins à 70%.
Vous pouvez verser l’argent de façon conventionnelle, sur un compte d’épargne, ou l’investir dans des fonds. Plus vous épargnez précocement en vue de votre prévoyance, plus la solution des titres peut s’avérer payante: avec un horizon de placement à long terme, vous profitez davantage des opportunités de rendement et de l’effet des intérêts composés (accroître encore les revenus sur la base de rendements).
Voici un exemple qui illustre la rentabilité de l’investissement: Jasmin, Lisa et Tanja économisent chacune 500 francs par mois sur une période de 45 ans.
Le conseil d’Anna: prévoyance optimisée grâce au pilier 3a
Nous sommes nombreux à ne pas exploiter pleinement le potentiel du 3e pilier. Mais quand on sait s’y prendre, le pilier 3a en vaut la peine à plus d’un titre: vous épargnez pour vos vieux jours tout en optimisant votre situation fiscale.
Voici nos conseils:
- Cotiser rétroactivement dans le pilier 3a: Vous n’avez pas pu ou souhaité verser le montant maximal dans votre pilier 3a l’année dernière? A partir de 2026, vous pourrez, sous certaines conditions, rattraper rétroactivement les versements manquants dans le pilier 3a, mais uniquement les lacunes survenues à partir de 2025. De quoi combler rétroactivement des lacunes et de profiter d’un avantage fiscal supplémentaire.
- Prévoyance dans le couple: que vous soyez deux personnes ou une seule à travailler dans le couple, nous vous recommandons d’assurer la prévoyance pour les deux. Vérifiez comment, si vous travaillez tous les deux, vous pouvez vous soutenir mutuellement, par exemple en effectuant des versements sur un compte 3a de votre partenaire.
- Investir précocement: plus vous investissez tôt dans le pilier 3a, plus vous profitez de l’effet des intérêts composés. Mes collègues vous aideront volontiers à trouver la stratégie de placement qui vous convient. Contactez-nous pour convenir d’un rendez-vous.
Parenthèse: optimiser les impôts avec le 3e pilier
Le pilier 3b: découvrir la prévoyance non liée
Le pilier 3b est le complément flexible de votre prévoyance vieillesse. Il vous soutient dans la constitution d’un capital supplémentaire, indépendamment de l’AVS, de la caisse de pension ou du pilier 3a.
Contrairement à la prévoyance liée (pilier 3a), le pilier 3b vous permet généralement de disposer librement de votre argent. Ainsi, il se prête tout particulièrement à l’épargne à long terme, aux investissements à moyen terme ou à la constitution ciblée d’un capital en plus de la prévoyance conventionnelle. En outre, le pilier 3b est fréquemment utilisé pour garantir une couverture supplémentaire en cas de décès ou d’invalidité.
Comparatif des deux parties du 3e pilier.
Comparaison | Comparaison | Pilier 3a (lié) | Pilier 3a (lié) | Pilier 3b (non lié) | Pilier 3b (non lié) |
|---|---|---|---|---|---|
Comparaison | Objectif | Pilier 3a (lié) | Prévoyance vieillesse, constitution d’un capital, comblement de lacunes | Pilier 3b (non lié) | Épargne libre, constitution supplémentaire de capital |
Comparaison | Avantages fiscaux | Pilier 3a (lié) | Cotisations déductibles à 100% du revenu imposable | Pilier 3b (non lié) | Uniquement pour les assurances vie dans certaines circonstances |
Comparaison | Disponibilité | Pilier 3a (lié) | En règle générale, lié jusqu’à 5 ans (au plus tôt) avant l’âge de référence, retrait anticipé uniquement dans des cas spécifiques | Pilier 3b (non lié) | Disponible librement à tout moment (veiller aux durées individuelles et aux conditions contractuelles) |
Comparaison | Montant maximal (2025) | Pilier 3a (lié) | 7258.– CHF (avec caisse de pension)/36 288.– CHF (sans CP) | Pilier 3b (non lié) | Pas de limite légale |
Comparaison | Solutions produits | Pilier 3a (lié) | Comptes d’épargne ou solutions de titres | Pilier 3b (non lié) | Comptes d’épargne, titres, assurances, etc. |
Comparaison | Couverture complémentaire | Pilier 3a (lié) | Combinaison possible avec une assurance décès ou invalidité | Pilier 3b (non lié) | Combinaison possible avec des solutions d’assurance |
En combinant savamment les piliers 3a et 3b, vous vous offrez plus de flexibilité, des avantages fiscaux et une sécurité financière. Nos spécialistes se feront un plaisir de vous conseiller personnellement. N’hésitez pas à nous contacter!
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Outil utiles
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Calculateur d’impôts du pilier 3a
Avec le pilier 3a, vous vous prémunissez à double titre: en vue de la retraite et grâce à une charge fiscale réduite. Calculez de quel montant vous pouvez optimiser vos impôts.
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Calculateur de fortune du pilier 3a
En s’y mettant tôt, il est possible d’épargner un patrimoine conséquent dans le pilier 3a au fil des ans. Utilisez notre calculateur de fortune pour savoir combien exactement.
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Les femmes qui s’occupent activement de leurs finances augmentent leurs chances de sécurité financière et envisagent l’avenir de manière plus optimiste. Prenez vos finances en main.