Parcours «Prévoyance»: module 5 sur 5

1. Définir le niveau de vie souhaité

Afin de vivre votre retraite comme vous l’entendez, une planification réaliste est déterminante. La question centrale est la suivante: quel est le coût du niveau de vie souhaité aujourd’hui et à la retraite?

Vous vous demandez dans quelle mesure votre niveau de vie actuel est également pertinent en considérant votre futur? Il y a deux raisons à cela: d’une part, votre mode de vie actuel définit votre taux d’épargne, ce qui influe sensiblement sur la constitution de capital. D’autre part, nous savons que, pour la plupart d’entre nous, le coût de la vie ne diminue pas vraiment à la retraite.

Pour profiter d’un aperçu de votre budget, veillez à tenir compte des facteurs suivants:

• Frais de logement: à quoi ressemble votre situation de logement à long terme? Vous voyez-vous plutôt dans un appartement en location ou en propriété? À combien pourraient s’élever le loyer ou les intérêts hypothécaires, charges en sus?
• Frais d’assurance: de quelles prestations d’assurance avez-vous besoin dans l’immédiat et à l’avenir et à combien se montent les coûts correspondants?
• Loisirs et voyages: quelles sont vos activités de loisirs et vos projets de voyage actuels? Selon vous, combien d’activités et de voyages prévoyez-vous une fois à la retraite?
• Coût de la vie: de combien d’argent avez-vous besoin au quotidien? Nourriture, télécommunications, abonnements, voiture, etc. Ces frais restent souvent d’actualité même après la retraite. 
• Impôts: combien d’impôts payez-vous aujourd’hui et dans quelle mesure cette charge augmentera-t-elle ou diminuera-t-elle si vous deviez gagner plus ou moins à l’avenir? Quelles impositions vous attendent à l’avenir (notamment en raison d’un héritage ou d’un retrait en capital au moment de la retraite)?
  

Une planification budgétaire consciencieuse permet d’évaluer le niveau de vie souhaité de façon réaliste et d’identifier à temps les lacunes de prévoyance. Utilisez notre modèle pour vous en faire une première idée: téléchargez ici notre modèle de budget au format Excel.

Vous trouverez, en outre, des informations approfondies sur le thème de la planification budgétaire et de la constitution de capital dans le parcours de formation «Bases en finance».

2. Garder un œil sur l’AVS

L’AVS constitue le fondement de votre prévoyance vieillesse. Ici aussi, des lacunes peuvent apparaître et se répercuter sur votre rente de vieillesse. Par conséquent, il est d’autant plus important de connaître avec précision sa cotisation et de vérifier précocement si toutes les indications sont correctes.

Marche à suivre:

1. Sollicitez un extrait de compte AVS actuel auprès de votre caisse de compensation.
2. Vérifiez soigneusement les données enregistrées: les années de cotisation, les données relatives à votre revenu et votre revenu par année de cotisation sont-ils corrects? À cet égard, veillez au délai de rectification. Si vous découvrez une erreur, vous devez la communiquer à la caisse de compensation dans les 30 jours. Ce n’est qu’ainsi que les données pourront être rectifiées ultérieurement.
3. À partir de l’âge de 60 ans environ, il est, en outre, judicieux de demander un calcul prévisionnel de votre rente. Vous saurez ainsi à l’avance à quoi vous pouvez vous attendre.
   

Les possibilités dont vous disposez pour optimiser votre 1er pilier:

• Cotiser a posteriori: en présence d’une lacune de cotisation sur les cinq dernières années civiles, vous pouvez encore vous acquitter des cotisations manquantes. À cet effet, adressez-vous directement à votre caisse de compensation. Une fois le délai de cinq ans écoulé, les versements complémentaires ne sont plus autorisés.
• Travailler plus longtemps: quiconque reporte sa rente AVS bénéficie d’une rente plus élevée à vie. Un ajournement est possible pour au moins douze mois et cinq ans au maximum. Vous pouvez ajourner l’intégralité de la rente ou une part comprise entre 20 et 80%. Une augmentation à titre unique de la part choisie est également possible. L’ajournement de la rente de vieillesse AVS doit être demandé au plus tard un an après avoir atteint l’âge ordinaire de la retraite (âge de référence).
  

3. Optimiser la caisse de pension

La caisse de pension est le deuxième pilier clé de votre prévoyance vieillesse. De manière générale: plus vous y épargnez de capital vieillesse, mieux c’est. Nous vous recommandons de faire le point sur vos avoirs du 2e pilier au plus tard à partir de l’âge de 50 ans environ, ce qui permet souvent de combler les lacunes potentielles de manière ciblée.

Pour ce faire, consultez le certificat de prévoyance de votre caisse de pension et vérifiez:

• les prestations de vieillesse, 
• les prestations en cas d’invalidité ou de décès (prestations de risque assurées) 
• ainsi que le montant de rachat maximal admis.

Ce que vous pouvez faire:

• Effectuer des rachats: des versements supplémentaires dans la caisse de pension augmentent non seulement votre capital vieillesse, mais offrent également des avantages fiscaux intéressants. Un tel rachat peut s’avérer très attrayant à partir de 50 ans, quand l’horizon de planification se resserre. Important: avant de procéder à un rachat dans la caisse de pension, vérifiez la stabilité financière de votre caisse de pension, par exemple en examinant le taux de couverture. Vous trouverez des informations à ce sujet sur le certificat de prévoyance ou auprès de la caisse de pension (p. ex. dans le rapport annuel). Par ailleurs, planifiez vos rachats sur plusieurs années, afin de profiter idéalement des avantages fiscaux et de répartir uniformément votre charge financière. Si des rachats ont été effectués, il n’est pas possible de retirer les prestations de prévoyance qui en résultent sous forme de capital au cours des trois années suivantes. Si néanmoins, vous effectuez des retraits en capital pendant cette période, l’avantage fiscal est en principe annulé par le biais d’un rappel d’impôt.
• Variante de cotisation: vérifiez si votre caisse de pension et votre employeur proposent la possibilité de variantes de cotisation de différents montants. Si vous optez pour une variante avec des cotisations d’épargne plus élevées, vous augmenterez ainsi votre capital vieillesse.
• Clarifier le versement d’une rente ou d’un capital: au plus tard quelques années avant votre départ à la retraite, vous devriez décider si vous souhaitez percevoir vos actifs de caisse de pension sous forme de rente, de capital ou d’une combinaison des deux. Cette décision est tributaire de votre situation et définitive. Apprenez-en plus à ce sujet dans cet article.
• S’informer à temps: si vous souhaitez percevoir un capital ou une partie de votre avoir de prévoyance sous forme de capital, vous devez en informer votre caisse de pension à temps. Renseignez-vous précocement auprès de votre institution de prévoyance pour connaître le délai d’annonce préalable à la retraite.
• Agir intelligemment en matière de fiscalité: ne retirez pas les fonds du 2e pilier la même année que ceux du 3e pilier. De quoi optimiser considérablement la charge fiscale autour de la retraite.
• Planifier conjointement: si vous vivez en couple, il vaut la peine d’examiner ensemble la prévoyance des deux personnes impliquées. Vous pourrez ainsi profiter au mieux des opportunités et combler d’éventuelles lacunes ensemble.
  

4. Exploiter pleinement le pilier 3a

Le 3e pilier vous permet de vous constituer un capital de prévoyance supplémentaire de façon ciblée, tout en optimisant votre charge fiscale. En vous y prenant tôt et en cotisant régulièrement, vous profiterez le plus à long terme.

Vos possibilités:

• Cotiser régulièrement: des versements constants dans le pilier 3a lié contribuent à la constitution continue d’un capital – notamment grâce à l’effet des intérêts composés (en particulier quand le capital est investi). Par ailleurs, vous profitez, chaque année, d’avantages fiscaux. Dans la mesure du possible, versez le montant maximal de 7258.– CHF (en 2025 pour les personnes avec caisse de pension) afin d’exploiter pleinement le potentiel.
• Investir dans des fonds de prévoyance: avec une solution de placement dans le pilier 3a, vous profitez d’opportunités de rendement supplémentaires. Ce qui est particulièrement intéressant si votre horizon de placement est long.
• Utiliser plusieurs solutions 3a: optez, de préférence, pour plusieurs comptes, dépôts ou polices 3a, afin de pouvoir percevoir ultérieurement le capital épargné de façon échelonnée et optimiser la charge fiscale au moment de la retraite. En règle générale, l’ouverture d’une deuxième solution 3a est conseillée à partir de 50 000 francs.
• Préparer un retrait échelonné: à partir de cinq ans avant l’âge de référence (en 2025: 65 ans pour les hommes et, à partir de 2028, aussi pour les femmes), vous pouvez retirer votre avoir 3a de manière échelonnée. Prévoyez cette démarche à temps afin de répartir idéalement la charge fiscale. À cet égard, songez également à un éventuel retrait de capital du 2e pilier.
• Nouveau – combler les lacunes rétroactivement: dès 2026, il sera possible, sous certaines conditions, de combler rétroactivement les versements non entièrement effectués dans le pilier 3a à partir de 2025: Cela constitue un levier supplémentaire pour combler les lacunes de prévoyance de manière fiscalement avantageuse.
• Optimiser ensemble: si vous vivez en couple, il vaut la peine de coordonner la planification de prévoyance des deux personnes impliquées. Par exemple, votre partenaire peut également cotiser dans votre pilier 3a. Une démarche pouvant s’avérer utile si l’une des deux personnes dispose d’un revenu plus faible en raison de la garde des enfants.
  

5. Régler à temps le mandat pour cause d’inaptitude et la succession

Il n'y a pas que la prévoyance financière qui est décisive, vous devriez aussi clarifier la situation juridique à temps: moyennant une planification successorale précoce et des dispositions en cas d’incapacité de discernement, vous vous assurez que, en cas d’urgence, vos volontés seront respectées et votre patrimoine sera transmis selon vos souhaits.

Ce que vous pouvez faire:

• Rédiger un mandat pour cause d’inaptitude: le mandat pour cause d’inaptitude vous permet de définir qui décidera à votre place en cas d’incapacité de discernement – notamment à la suite d’un accident ou d’une maladie. Vous éviterez ainsi les incertitudes ou les disputes au sein de la famille.
• Rédiger un testament: un testament règle les modalités légales selon lesquelles votre patrimoine sera réparti après votre décès. En l’absence de testament, c’est l’ordre légal de succession qui s’applique, qui ne correspond pas nécessairement à vos volontés.
• Rédiger des directives anticipées du patient: par l’intermédiaire des directives anticipées, vous pouvez définir, à l’avance, les modalités de traitement médical en cas d’incapacité de discernement. Vous vous assurez ainsi que, en cas d’urgence, les soins seront prodigués selon vos propres volontés. Par ailleurs, vous évitez à vos proches le fardeau de devoir décider à votre place.
• Vérifier le contrat de mariage ou le pacte successoral: dans certaines situations de vie, notamment en cas de famille recomposée, d’activité indépendante ou de fortune conséquente, un contrat de mariage ou un pacte successoral peut être judicieux. Sollicitez un conseil individuel à ce sujet.
• Rédiger un contrat de concubinage: vous vivez en couple sans être mariés? Un contrat de concubinage vous permet de régler les questions financières, les rapports de propriété ainsi que les droits et obligations réciproques.