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Succession d’entreprise
Qu’il s’agisse d’un imprévu ou de la retraite, une succession d’entreprise réussie se planifie tôt avec des spécialistes. Découvrez les points clés pour transmettre votre entreprise.
Les entrepreneuses et entrepreneurs les plus prospères ne sont pas non plus à l’abri d’un imprévu, comme une maladie grave ou un accident majeur. De telles situations mettent en évidence l’importance d’une planification précoce et structurée de la succession.
Mais même en l’absence d’une cause aiguë, la planification de la succession d’une entreprise est toujours un processus à long terme. Vente de l’entreprise, Family Buy Out ou autre forme de passage de témoin: de nombreuses personnes sous-estiment le temps, les aspects juridiques et la charge fiscale que cela implique. Trouver un successeur adéquat et réussir la transmission demande de la préparation, de la clarté ainsi qu’une approche systématique.
Nos expertes et experts mettent en évidence les facteurs décisifs pour réussir la transmission d’une entreprise au bon moment.
Si l’on veut diriger son entreprise de manière responsable, il faut aborder la planification de la succession dans l’entreprise de manière à la fois précoce et systématique. Une planification prévoyante jette les bases d’une transmission sans heurts au moment opportun.
Ce qui est évident en théorie est souvent lié à un obstacle émotionnel dans la pratique. Pour un grand nombre d’entrepreneuses et d’entrepreneurs, leur propre entreprise est étroitement liée à l’accomplissement de leur vie personnelle. En conséquence, la question de la succession est souvent remise à plus tard. Il est donc d’autant plus important de se pencher suffisamment tôt sur ses propres objectifs et sur les options possibles.
Une planification de la succession retardée ou insuffisante comporte des risques considérables, tant pour l’entreprise que pour les collaboratrices et collaborateurs. Si un décès ou une maladie grave survient de manière inattendue, la responsabilité est souvent transférée brutalement aux membres de la famille ou au management en place. En l’absence de règles claires, il s’agit là d’un défi de taille. Il est donc plus judicieux de clarifier les responsabilités à un stade précoce. Cela implique de définir des suppléances, de documenter les processus décisionnels et de ne pas concentrer les fonctions centrales sur une seule personne.
La planification de la succession ne se limite pas à la couverture du pire des scénarios. Une transmission planifiée – que ce soit par une vente, un rachat par les cadres ou dans le cadre de la planification de la succession dans les entreprises familiales – est également un processus à long terme. Les adaptations de la structure juridique ou de propriété doivent souvent être effectuées plusieurs années avant la transmission proprement dite. De plus, trouver des successeurs ou des acheteurs adéquats prend du temps.
Une planification de la succession réussie dans l’entreprise nécessite une vision globale de l’ensemble des thèmes pertinents. Il s’agit notamment des aspects stratégiques, opérationnels, structurels et personnels. Vérifier à temps dans quelle mesure la propre entreprise est bien préparée à une transmission permet d’identifier à temps les éventuels points faibles et d’agir de manière ciblée.
L’accent est mis sur les activités opérationnelles. Il s’agit notamment de la répartition des tâches liées à l’activité, de la structure de direction, des dépendances en matière de personnel et d’un reporting financier transparent et en temps réel. Une documentation numérique ordonnée et des processus clairement définis sont tout aussi importants.
Par ailleurs, des facteurs internes, tels que la structure et la stratégie de l’entreprise, jouent également un rôle important. La préparation personnelle de l’entrepreneuse ou de l’entrepreneur fait également partie de la planification systématique de la succession. Il est en outre décisif de savoir si l’entreprise est rentable et capable de se développer à long terme.
La vérification de la succession d’UBS permet de faire un état des lieux structuré. Vous répondez à 13 questions et recevez ensuite une évaluation individuelle de l’état de la planification de votre succession et des domaines où vous devez encore agir.
Les solutions de succession viables naissent d’une vision claire des objectifs, des valeurs et du rôle futur de l’entrepreneuse ou de l’entrepreneur ou de sa famille. Une stratégie de propriétaire fondée constitue le socle stratégique de toute planification successorale d’entreprise.
L’accent est mis sur la confrontation consciente avec les intérêts financiers et idéologiques. L’entreprise doit-elle rester dans les mains de la famille à long terme ou une vente est-elle envisageable? Quel rôle la famille de l’entrepreneuse ou de l’entrepreneur doit-elle assumer après la transmission? Si ces questions sont clarifiées suffisamment tôt, elles permettent de s’orienter et facilitent les décisions ultérieures.
Une stratégie de propriétaire clairement définie donne à l’entreprise une orientation fiable. Elle procure un sentiment de sécurité aux collaborateurs et permet d’évaluer de manière réaliste les différentes options de succession.
Différentes voies sont ouvertes pour la planification de la succession dans l’entreprise. Transmission au sein de la famille, vente à la direction ou à des investisseuses et investisseurs externes: chaque option présente ses propres opportunités et défis.
La solution qui convient à long terme dépend essentiellement de la stratégie de propriétaire. Il est important d’examiner ouvertement différentes possibilités et de ne pas se fixer trop tôt sur un seul règlement de la succession.
En principe, trois options entrent en ligne de compte:
Une planification de la succession viable tient compte des aspects économiques, mais aussi des aspects humains. Elle doit concilier les intérêts de l’entreprise et ceux de la famille de l’entrepreneuse ou de l’entrepreneur.
Lors de la planification de la succession dans les entreprises familiales, en particulier, différentes attentes, différents rôles et différentes émotions entrent en concurrence. Des solutions équilibrées voient le jour lorsque les intérêts financiers et émotionnels sont abordés ouvertement et discutés de manière objective. Les conflits peuvent ainsi être détectés à temps et abordés de manière ciblée.
Une communication claire, des bases décisionnelles transparentes et l’implication de tous les groupes d’intérêt pertinents aident à instaurer la confiance et à réduire les incertitudes.
Dans le cadre de la planification de la succession d’une entreprise, la question de la valeur de l’entreprise a souvent une connotation émotionnelle. Mais pour les successeurs potentiels, une chose compte avant tout: la rentabilité future de l’entreprise.
La valeur de l’entreprise est déterminée en premier lieu par le flux de trésorerie librement disponible à l’avenir, ainsi que par les opportunités et les risques qui y sont liés. Les liens personnels ou les succès passés ne jouent qu’un rôle secondaire dans cette évaluation.
Une estimation réaliste de la valeur de l’entreprise crée une base fiable pour des négociations constructives.
Une planification de la succession réussie ne s’arrête pas à la transmission de l’entreprise. Il est tout aussi important de séparer à temps le patrimoine professionnel du patrimoine privé et de planifier le patrimoine et la prévoyance à long terme.
Découvrez ici pourquoi les entrepreneuses et entrepreneurs ne doivent en aucun cas sous-estimer l’importance de leur patrimoine privé.
Une structure claire crée de la transparence, réduit les dépendances et soutient l’indépendance financière après la transmission. En cas de solutions intrafamiliales, il convient en outre de veiller à ce que tous les ayants droit à la succession soient pris en compte de manière équitable dans le cadre prévu par la loi.
Une approche globale de l’entreprise, du patrimoine et de la prévoyance permet de garantir à long terme les résultats de la planification successorale au sein de l’entreprise.
Nous nous ferons un plaisir de vous montrer, de manière interdisciplinaire et globale, ce que vous devriez envisager en tant que particulier et du point de vue de l’entreprise pour une bonne planification de la succession et quelles sont les solutions de succession possibles sur la base de vos idées et exigences. En fonction de la voie à suivre, nos spécialistes du Wealth Planning/Management (structuration de la transaction et du patrimoine), du financement d’entreprise et du M&A Advisory (recherche d’acheteuses et d’acheteurs et conseil en transaction) vous accompagnent dans la planification et la mise en œuvre.
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