Il pilastro 3a contribuisce a colmare eventuali lacune e a ridurre l’onere fiscale. Qui scoprite come sfruttarne al meglio i vantaggi e a cosa dovete prestare attenzione.
Il pilastro 3a unisce crescita patrimoniale, ottimizzazione fiscale e sicurezza finanziaria in un unico sistema con regole chiare e possibilità d’impiego mirate.
Il pilastro 3a è la previdenza privata vincolata in Svizzera. Rappresenta un elemento centrale del sistema a 3 pilastri e integra le prestazioni dell’AVS statale (1° pilastro) e della cassa pensione professionale (2° pilastro).
Con il pilastro 3a potete colmare in modo mirato eventuali lacune previdenziali, accumulare capitale aggiuntivo e ridurre l’onere fiscale. Potete infatti detrarre i versamenti della previdenza 3a dal vostro reddito imponibile.
Il pilastro 3b, invece, rappresenta la previdenza libera: è più flessibile e non è vincolata a requisiti di riferimento fissi. D’altro canto, offre pochi vantaggi fiscali.
Il pilastro 3a serve a integrare in modo mirato le prestazioni dell’AVS e della cassa pensione. Infatti, il 1° e il 2° pilastro coprono generalmente solo una parte del reddito abituale durante la pensione. Chi si occupa anche della propria previdenza privata può ridurre eventuali lacune previdenziali e garantire meglio il proprio tenore di vita abituale in pensione.
Accantonate denaro per la pensione e beneficiate di vantaggi fiscali. Potete aprire il vostro pilastro 3a in modo semplice e rapido tramite l’app UBS Mobile Banking.
Il pilastro 3a offre al contempo vantaggi fiscali: è possibile dedurre i versamenti dal reddito imponibile fino all’importo massimo previsto dalla legge. A seconda della soluzione previdenziale, potete mantenere il vostro patrimonio su un classico conto previdenziale oppure investirlo in titoli, puntando così su maggiori opportunità di rendimento.
Più lungo è il vostro orizzonte d’investimento, meglio si possono compensare le oscillazioni dei corsi dei titoli e cogliere attivamente le opportunità di rendimento. Informatevi ora sulle opportunità e sui vantaggi di un deposito di previdenza e sui rischi che esso comporta.
Anche se il pilastro 3a è pensato principalmente per la previdenza per la vecchiaia, in alcuni casi specifici è possibile prelevare anticipatamente il capitale, ad esempio per acquistare una casa a uso abitativo proprio, per avviare un’attività indipendente oppure in occasione di trasferimento definitivo all’estero.
Le lacune previdenziali possono sorgere sia nel 1° sia nel 2° pilastro. Le cause più frequenti sono:
Potete versare contributi nel pilastro 3a se svolgete un’attività lavorativa in Svizzera e percepite un reddito soggetto all’AVS. Possono versare nel pilastro 3a ad esempio:
I coniugi possono versare indipendentemente l’uno dall’altro, a condizione che entrambi esercitino un’attività lavorativa. Se lavorate oltre l’età ordinaria di pensionamento, potete continuare a versare contributi nel pilastro 3a per un massimo di cinque anni.
Ciò che conta non è quindi lo stato civile, ma se percepite un reddito da lavoro soggetto all’AVS in Svizzera.
L’importo che potete versare ogni anno nel pilastro 3a è stabilito dalla legge e dipende dal fatto che siate affiliati o meno a una cassa pensione:
Si può versare il rispettivo importo massimo entro la fine dell’anno e detrarlo dal reddito imponibile. Così si risparmia sulle imposte e allo stesso tempo ci si costruisce in modo mirato un capitale per la pensione.
Il pilastro 3a offre vantaggi fiscali in diversi momenti.
Durante il versamento: potete dedurre gli importi versati dal reddito imponibile fino al limite massimo previsto dalla legge. In tal modo, la vostra imposizione fiscale si riduce nell’anno in questione.
Il capitale accumulato non è soggetto all’imposta sulla sostanza, e gli interessi, i dividendi o i rendimenti non vengono tassati come reddito.
Al momento del pagamento: l’avere del pilastro 3a viene tassato separatamente dal resto del reddito e a una tariffa ridotta. La somma esatta dipende dal cantone di domicilio e dall’importo versato.
In molti cantoni, un aspetto importante per il pagamento è il prelievo scaglionato: più alto è l’importo versato, maggiore è l’impatto della progressione fiscale. Gestendo più conti 3a, potete prelevare il vostro avere previdenziale in maniera scaglionata su diversi anni in modo da ridurre la progressione fiscale.
Calcolate i vostri redditi previsti dopo il pensionamento e individuate tempestivamente eventuali lacune previdenziali.
A partire dal 2026 potrete versare contributi retroattivamente nel pilastro 3a. Ciò vi offre maggiore flessibilità e ulteriori opportunità di ottimizzazione fiscale.
La condizione è che percepiate un reddito soggetto all’AVS sia nell’anno della lacuna contributiva sia nell’anno del versamento retroattivo. Occorre inoltre soddisfare ulteriori condizioni per effettuare un versamento retroattivo nel pilastro 3a:
L’avere del pilastro 3a è vincolato, di regola, fino all’età di riferimento. Un prelievo anticipato è possibile solo in determinati casi regolati dalla legge. Di norma, per ogni conto è possibile effettuare solo un prelievo completo, eccetto per il finanziamento di una proprietà abitativa.
Ecco i casi in cui potete prelevare anticipatamente il vostro avere 3a:
Importante: un prelievo anticipato riduce la vostra previdenza per la vecchiaia. Valutate attentamente le conseguenze a lungo termine.
In caso di divorzio, anche il capitale accumulato nel pilastro 3a viene considerato nella suddivisione del patrimonio. A essere decisivo è il regime dei beni adottato.
Se non avete stipulato una convenzione matrimoniale, in genere si applica la partecipazione agli acquisti, nel qual caso il capitale accumulato nella previdenza 3a durante il matrimonio viene diviso in parti uguali tra i coniugi. La suddivisione concreta deve essere indicata nell’accordo di separazione e confermata dal tribunale nella sentenza definitiva di divorzio.
Importante rimane inoltre il fatto che, nonostante la suddivisione, il capitale di previdenza residuo e quello trasferito mantengono il loro carattere vincolato. Rimangono parte della vostra previdenza per la vecchiaia a lungo termine e sono soggetti alle disposizioni legali di prelievo del pilastro 3a.
È la vostra situazione personale a determinare se sia meglio versare nel pilastro 3a oppure effettuare un riscatto nella cassa pensione. Entrambe le forme di previdenza offrono vantaggi fiscali, ma perseguono obiettivi diversi e non sono intercambiabili.
Aspetto | Pilastro 3a: la previdenza privata flessibile | Riscatto nella cassa pensione: miglioramento mirato del 2° pilastro |
Importo massimo | Versamenti annuali fino all’importo massimo previsto dalla legge | In base al potenziale di acquisto indicato sul certificato della cassa pensione |
Vantaggio fiscale | Deducibilità totale dal reddito imponibile | Anche questa voce è completamente deducibile fiscalmente nell’anno del riscatto |
Versamento retroattivo | Sì, dal 2026 | Sì, se ci sono delle lacune |
Periodo di blocco | Nessuno | Tre anni in caso di prelievo programmato del capitale. Oltre al periodo di blocco, esistono ulteriori restrizioni sul reddito (ad es. per persone che si sono trasferite da poco in Svizzera). |
Pagamento | Di norma come capitale, tranne nel caso delle assicurazioni sulla rendita vitalizia | Capitale, rendita o una combinazione di entrambi |
Scopo | Particolarmente indicato per una costituzione del patrimonio regolare e pianificabile | Spesso più interessante in presenza di picchi di reddito elevati o anni di contribuzione mancanti |
Sia le banche sia le assicurazioni offrono soluzioni per il pilastro 3a. La differenza principale riguarda la flessibilità e la protezione dai rischi: le soluzioni bancarie sono generalmente più flessibili e comportano meno costi, mentre quelle assicurative abbinano il risparmio previdenziale a una componente assicurativa. A seconda del prodotto assicurativo, sono inclusi ad esempio l’esonero dal pagamento del premio in caso di incapacità di guadagno o una copertura per i superstiti in caso di decesso.
Poiché i contratti assicurativi sono generalmente pensati per il lungo termine, possono favorire una gestione disciplinata del risparmio. Allo stesso tempo, le modifiche al contratto sono spesso possibili solo in misura limitata e occorre mettere in conto costi aggiuntivi.
Che la soluzione più adatta a voi sia quella bancaria o assicurativa, dipende in gran parte dalla vostra situazione personale, dal vostro bisogno di sicurezza e dal desiderio di flessibilità.
La previdenza privata offre un grande potenziale: ciò che conta davvero è come utilizzate in modo coerente e lungimirante il 3° pilastro.
Fissate un appuntamento per una consulenza non vincolante o chiamateci direttamente in caso di domande.
Disclaimer
La presente pubblicazione ha finalità unicamente informative all’interno della Svizzera e non deve essere intesa come raccomandazione, offerta o sollecitazione d’offerta per prodotti di investimento o altri specifici prodotti e servizi. Non è una consulenza finanziaria, legale o fiscale e non deve essere utilizzata come base per decisioni finanziarie. Richiedete una consulenza professionale prima di prendere una decisione.
Sebbene tutte le informazioni e opinioni ivi contenute provengano da fonti considerate affidabili e attendibili, UBS non fornisce alcuna assicurazione o garanzia, esplicita o implicita, circa la loro correttezza e completezza. I pareri di individui esterni a UBS sono opinioni personali e non riflettono necessariamente il punto di vista di UBS SA e delle sue affiliate. È vietata la riproduzione, anche parziale, senza previa autorizzazione esplicita di UBS.
© UBS 1998 - 2026. Tutti i diritti riservati. Il simbolo delle chiavi e UBS sono fra i marchi protetti di UBS.
