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Erfahren Sie, wann ein Vorbezug der Säule 3a möglich ist, welche Unterlagen Sie dafür benötigen und welche Auswirkungen er auf Steuern und Vorsorge hat.
Die Säule 3a ist darauf ausgelegt, über viele Jahre Vermögen für das Alter aufzubauen. Das angesparte Guthaben kann frühestens fünf Jahre vor Erreichen des Referenzalters ausbezahlt werden. Bis dahin bleibt es gebunden.
Vielleicht möchten Sie Wohneigentum erwerben, sich beruflich selbstständig machen oder auswandern? Dann aufgepasst: In bestimmten Situationen können Sie nämlich auch früher auf Ihr Vorsorgekapital zugreifen. Ein Vorbezug der Säule 3a ist in fünf gesetzlich definierten Fällen möglich.
Für selbst genutztes Wohneigentum können Sie Ihr Säule-3a-Guthaben für folgende Zwecke vorbeziehen:
Voraussetzung ist, dass die Immobilie Ihr Hauptwohnsitz ist und von Ihnen selbst bewohnt wird. Für Ferienwohnungen, Zweitwohnungen oder Renditeobjekte ist ein Vorbezug nicht möglich.
Zur Finanzierung von Wohneigentum können Sie Ihr 3a-Guthaben vollständig oder teilweise beziehen. Im Unterschied zu anderen Zwecken ist also auch ein Teilbezug aus einem einzelnen Säule-3a-Konto oder -Depot erlaubt.
Möchten Sie mehrmals Vorsorgekapital für Wohneigentum beziehen? Auch das ist möglich. Allerdings müssen zwischen zwei Vorbezügen im Rahmen der Wohneigentumsförderung (WEF) mindestens fünf Jahre liegen.
Auch wer den Schritt in die Selbstständigkeit wagt, kann sein Säule-3a-Guthaben unter bestimmten Voraussetzungen vorzeitig beziehen. Dies ist möglich, wenn Sie
Die zuständige AHV-Ausgleichskasse muss Ihre Selbstständigkeit im Haupterwerb anerkennen. Mit dieser Bestätigung können Sie den Bezug Ihres Vorsorgekapitals beantragen. Der Antrag auf den 3a-Vorbezug muss innerhalb eines Jahres nach Aufnahme der selbstständigen Erwerbstätigkeit gestellt werden. Nach Ablauf dieser Frist ist es nicht mehr möglich.
Gut zu wissen: Gründen Sie eine AG oder GmbH, ist ein Vorbezug aus diesem Grund nicht möglich. In diesem Fall gelten Sie als Angestellte oder Angestellter Ihres eigenen Unternehmens und nicht als selbstständig erwerbend.
Sie planen, Ihren Wohnsitz dauerhaft ins Ausland zu verlegen? Dann können Sie Ihr Säule-3a-Guthaben vorzeitig beziehen.
Erfolgt die Auszahlung erst nach Ihrem Wegzug, wird in der Schweiz in der Regel eine Quellensteuer abgezogen. Ob und in welchem Umfang Sie diese zurückfordern können, hängt vom Doppelbesteuerungsabkommen mit Ihrem neuen Wohnsitzstaat sowie von Ihrer persönlichen Situation ab.
Weitere Informationen finden Sie in unserem Beitrag zu AHV, Pensionskasse und Säule 3a bei einer Auswanderung.
Sie können Ihr Säule-3a-Guthaben zudem für einen Einkauf in die Pensionskasse verwenden und damit eine bestehende Vorsorgelücke schliessen. Solche Lücken entstehen beispielsweise nach Unterbrüchen der Erwerbstätigkeit, bei Teilzeitarbeit oder bei einem späteren Eintritt in die Pensionskasse.
Mit einem Einkauf übertragen Sie einen Teil Ihres Vorsorgevermögens von der Säule 3a in die Pensionskasse. Das Guthaben wird dabei nicht an Sie ausbezahlt, sondern direkt an die Vorsorgeeinrichtung der 2. Säule überwiesen. Anders als bei einem regulären Einkauf in die Pensionskasse können Sie den übertragenen Betrag aus der Säule 3a nicht vom steuerbaren Einkommen abziehen.
Ein vorzeitiger Bezug ist weiter möglich, wenn Sie eine volle Rente der Invalidenversicherung (IV) erhalten, was grundsätzlich ab einem IV-Grad ab 70% der Fall ist. Voraussetzung ist, dass Ihre Säule-3a-Lösung das Invaliditätsrisiko nicht bereits abdeckt. Je nach Anbieter und Produkt können entsprechende Leistungen insbesondere bei 3a-Versicherungspolicen bereits eingeschlossen sein.
Ob dies bei Ihnen der Fall ist, erfahren Sie in den Vertragsunterlagen oder direkt bei Ihrer Vorsorgeeinrichtung.
Legen Sie Geld fürs Alter beiseite und profitieren Sie von Steuervorteilen. Ihre Säule 3a eröffnen Sie ganz einfach in der UBS Mobile Banking App.
Trifft einer der gesetzlich definierten Vorbezugsgründe auf Ihre Situation zu, können Sie die Auszahlung beantragen. Reichen Sie dazu einen Antrag bei Ihrer Vorsorgeeinrichtung ein.
Bei Fisca Vorsorgestiftung der UBS AG verwenden Sie je nach Bezugsgrund das Formular «Auszahlung» oder «Bezug für Wohneigentum».
Beachten Sie: Ein Vorbezug der Säule 3a hat Auswirkungen auf Ihre Steuersituation zur Folge. Denn sobald Sie Ihr Guthaben beziehen, wird der Betrag als Kapitalleistung besteuert. Das gilt sowohl für den ordentlichen als auch für den vorzeitigen Bezug. Die Besteuerung erfolgt dabei getrennt vom übrigen Einkommen zu einem reduzierten Steuersatz. Wie hoch die Steuer ausfällt, hängt vor allem von der Höhe des Bezugs, Ihrem Wohnkanton und der Gemeinde ab.
Beziehen Sie im selben Jahr weitere Vorsorgegelder, etwa aus der Pensionskasse, einem Freizügigkeitskonto oder weiteren Säule-3a-Konten, werden diese für die Steuerberechnung in der Regel zusammengerechnet. Ebenfalls zusammengerechnet werden in den meisten Kantonen Bezüge von Ehepartnern oder eingetragenen Partnern im selben Jahr. Je höher die gesamte Auszahlung ist, desto stärker kann sich die Steuerprogression auswirken.
Gut zu wissen: Eine Verteilung der Bezüge auf mehrere Steuerjahre kann die Steuerbelastung reduzieren. Dafür kann es sinnvoll sein, Ihr Säule-3a-Guthaben während des Ansparens auf mehrere Konten oder Depots zu verteilen.
Berechnen Sie, wie Ihr 3a-Guthaben bei der Auszahlung besteuert wird. So können Sie Ihre Steuerbelastung frühzeitig einschätzen.
Neben den steuerlichen Folgen wirkt sich ein Vorbezug auch auf Ihre Altersvorsorge aus. Durch die Auszahlung steht Ihnen im Ruhestand weniger Vorsorgevermögen zur Verfügung. Zudem entgehen Ihnen mögliche künftige Erträge und der Zinseszinseffekt auf das bezogene Guthaben.
Anders als bei einem Vorbezug aus der Pensionskasse im Rahmen der Wohneigentumsförderung können Sie einen Vorbezug aus der Säule 3a nicht zurückzahlen. Sie können jedoch weiterhin den jeweils geltenden Maximalbetrag einzahlen und vom steuerbaren Einkommen abziehen.
Seit 2026 können Sie Beitragslücken aus früheren Jahren unter bestimmten Voraussetzungen nachträglich schliessen. Nachzahlungen sind für Lücken ab dem Beitragsjahr 2025 möglich und können künftig bis zu zehn Jahre zurückreichen.
Dabei handelt es sich allerdings nicht um eine Rückzahlung des vorbezogenen Betrags.
Mit der Auszahlung verliert das Kapital zudem die steuerlichen Vorteile der Säule 3a. Innerhalb der Vorsorge fallen auf Erträge und Vermögen grundsätzlich keine laufenden Einkommens- und Vermögenssteuern an. Nach dem Bezug hängt die Besteuerung davon ab, wie Sie das Geld verwenden oder anlegen.
Ein Vorbezug ist nicht zwingend die einzige Lösung. Je nach Situation kann es sinnvoll sein, zunächst andere Ersparnisse einzusetzen und das Vorsorgekapital unangetastet zu lassen. Bei der Finanzierung von Wohneigentum können Sie zudem eine Verpfändung der Säule 3a oder eine indirekte Amortisation prüfen.
Da die Bank das verpfändete Guthaben als zusätzliche Sicherheit berücksichtigt, kann sie bei der Verpfändung der Säule 3a in der Regel eine höhere Hypothek gewähren. Dadurch steigt jedoch auch Ihre Verschuldung, und über die Laufzeit können insgesamt höhere Hypothekarzinsen anfallen.
Und: Bei Zahlungsschwierigkeiten kann die Bank auf das verpfändete Guthaben zugreifen.
Die folgende Tabelle veranschaulicht die Unterschiede zwischen einem Vorbezug und einer Verpfändung der Säule 3a bei der Finanzierung von Wohneigentum.
Kriterium | Vorbezug | Verpfändung |
Vorsorge | Wird um den bezogenen Betrag reduziert | Bleibt in der Säule 3a |
Eigenkapital | Erhöht das verfügbare Eigenkapital | Dient der Bank als zusätzliche Sicherheit |
Hypothek | Tendenziell tiefere Hypothek | Tendenziell höhere Hypothek |
Hypothekarzinsen | Tendenziell geringere Zinsbelastung | Tendenziell höhere Zinsbelastung |
Renditechance | Entfällt beim bezogenen Betrag | Altersguthaben kann weiter investiert bleiben |
Steuern bei Abschluss | Kapitalauszahlungssteuer fällt sofort an | Keine Kapitalauszahlungssteuer zum Zeitpunkt der Verpfändung |
Laufende Steuern | Keine Steuervorteile mehr für das bezogene Kapital | Höhere Hypothekarzinsen können zu höheren Steuerabzügen führen (bis zur geplanten Abschaffung des Eigenmietwerts) |
Tragbarkeit | Wird durch die tendenziell tiefere Hypothek erleichtert | Höhere Anforderungen aufgrund der tendenziell grösseren Hypothek |
Risiko | Vorsorgelücke im Alter | Bank kann bei Zahlungsausfällen auf das verpfändete Guthaben zugreifen, mit denselben Auswirkungen auf die Altersvorsorge wie bei einem Vorbezug |
Statt die Hypothek laufend zu reduzieren, zahlen Sie die Amortisationsbeträge in eine verpfändete Säule 3a ein. Die Hypothek bleibt zunächst gleich hoch und wird später mit dem angesparten Vorsorgekapital zurückbezahlt. Die Einzahlungen können Sie bis zum jeweils geltenden gesetzlichen Maximalbetrag vom steuerbaren Einkommen abziehen. Dafür fallen die Hypothekarzinsen länger an.
Ein Vorbezug kann Ihnen kurzfristig mehr finanziellen Spielraum geben, wirkt sich aber langfristig auf Ihre Vorsorge aus. Prüfen Sie deshalb die Kosten, Folgen und Alternativen sorgfältig.
Vereinbaren Sie einen Termin für ein unverbindliches Beratungsgespräch oder rufen Sie uns bei Fragen direkt an.
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