史上最大傳承潮將至？
根據2017年瑞銀/資誠億萬富豪調查報告（UBS/PwC Billionaires），未來20年估計有高達2.4兆美元（是台灣2017年GDP近6,000億美元的四倍）的巨額財富將傳承給下一代，其中可望有相當可觀的數目作為公益及慈善用途。
近期，瑞銀台灣參與協助傳承規劃的高淨資產客戶及家族企業，絕大多數表示積極參與公益慈善活動的態度，並在傳承規劃中提撥一定比例的資金投入公益慈善領域。
前述報告顯示，全球身價超過10億美元的「超級富豪」，其中約39%為70歲或更高齡，多數集中於美國及歐洲，而亞洲富豪普遍較為年輕，近八成低於70歲，但整體來看，對這群年事已高的富豪來說，傳承規劃已可說是迫在眉睫。
若回過頭來看台灣現況，我們許多客戶也有同樣的煩惱，如何交棒、接班問題或時間表、該怎麼將辛苦打造的企業版圖及累積的財富傳承給下一代皆是莫大的棘手難題。
歐洲有錢人最懂傳承？
瑞銀研究顯示，歐洲富豪的家族財富傳承較為成功，其中以德國及瑞士最為突出，這主要與歐洲過往的稅制（無懲罰性的高額遺產稅）有關，除了稅制以外，歐洲富豪確實在傳承規劃方面有過人之處：
一、「永續經營」：透過企業傳承架構來鼓勵家族成員參與經營，並確保家族企業能與時俱進；二、「家族治理」：隨著家族人數增加，預設較為完善的家族治理機制以避免紛爭；三、「核心價值」：能夠世代傳承的家族多有非常具體、明確的核心價值，例如成立宣揚家族理念的基金會或機構，鞏固家族凝聚力。
放眼國際再反思台灣，台灣的家族企業可以「師法歐洲」，歐洲的家族企業之所以能代代相傳（如傳承多代的歐洲葡萄酒莊等），就是因為事前傳承規畫做得早又做得足，「人治」的家族企業要加上「法治」的治理機制才能走得更長遠。
