Registro svizzero della trasparenza

• Nell’ambito di questa riforma,  il Registro svizzero della trasparenza, gestito dall’Ufficio federale di giustizia, viene introdotto come registro federale centrale non pubblico [transpareg.admin.ch]. 
• Lo scopo del registro è quello di aumentare la trasparenza sugli aventi economicamente diritto delle unità giuridiche svizzere e di determinati Paesi stranieri con riferimento alla Svizzera (in particolare succursali svizzere, amministrazione di fatto in Svizzera o proprietà fondiaria in Svizzera) per rafforzare in tal modo la lotta al riciclaggio di denaro, alla criminalità organizzata e al finanziamento del terrorismo. 
• Gli enti giuridici interessati devono annunciare i loro aventi economicamente diritto.
• I periodi transitori per gli enti giuridici soggetti all’obbligo di annuncio iniziano a decorrere dal 1° ottobre 2026 e, a seconda della forma giuridica e dello stato di revisione, possono durare fino a due anni.
• Gli intermediari finanziari, compresii gestori patrimoniali potranno accedere al registro per adempiere ai loro obblighi di diligenza.
• A partire dal 2027 UBS allineerà progressivamente i dati del registro con quelli della sua clientela.

Obbligo di informare: in futuro gli enti giuridici soggetti alla LTPG¹ saranno tenuti a identificare i loro aventi economicamente diritto, a verificare con la dovuta diligenza i relativi dati, a comunicarli al  registro della trasparenza e a mantenerli aggiornati.

Si considera avente economicamente diritto ogni persona fisica che esercita il controllo di un ente giuridico mediante partecipazione diretta o indiretta, singolarmente o in accordo comune con terzi, di almeno il 25% del capitale o dei diritti di voto o che esercita il controllo dell’ente giuridico in altro modo [fedlex.admin.ch]. Per queste persone sussiste l’obbligo di acquisire, verificare e annunciare in particolare cognome e nome, data di nascita, nazionalità, località, codice postale e paese di residenza, nonché informazioni sul tipo, l’ambito e la struttura del controllo esercitato.. Occorre inoltre indicare se l’avente economicamente diritto dispone di un numero AVS e, qualora non fosse il caso, deve essere fornita una copia del documento d’identità. L’ente giuridico soggetto

all’obbligo di annuncio deve acquisire e notificare in particolare la ragione sociale o il nome, la forma giuridica, i dati della sede e, se presente, il numero d’identificazione delle imprese (IDI). Ulteriori informazioni sono disponibili sul sito ufficiale del registro della trasparenza "Come effettuare gli annunci"?

Per gli enti giuridici soggetti all’obbligo di annuncio i periodi transitori iniziano a decorrere dal 1° ottobre 2026, data dell’entrata in vigore della LTPG. L’introduzione avverrà in modo graduale e, a seconda della categoria applicabile, potrà durare fino a due anni.La scadenza concreta si determina sulla base delle prescrizioni previste dalle leggi e dalle ordinanze.

Per determinati contesti è prevista una procedura di comunicazione semplificata, in particolare per:

• le società a garanzia limitata (SAGL), nelle quali tutti i soci sono persone fisiche e, allo stesso tempo,aventi economicamente diritto;
• le società con un unico azionista, nelle quali il singolo azionista è una persona fisica, è iscritto nel registro di commercio come unico membro del Consiglio di Amministrazione e nel contempo è l’unico avente economicamente diritto della società.