Planification de la retraite Retraite partielle: souvent le juste milieu

Pour de nombreuses personnes, la retraite anticipée a quelque chose de séduisant. Mais ça ne veut pas dire que tous ceux qui y aspirent disposent forcément des moyens financiers dans ce but. L’autre possibilité est d’opter pour une retraite partielle. Vous pouvez ainsi réduire progressivement le temps de travail, jusqu’à l’âge légal de la retraite voire au-delà. Tout dépend du règlement de votre caisse de pension. Si les possibilités sont limitées, une réduction du temps de travail peut s’envisager. La bonne approche consiste à faire correspondre vos envies et votre planification financière, et ce dès que possible pour un meilleur résultat. Le 50^e anniversaire est souvent le bon moment.

L’âge légal de départ à la retraite en Suisse se situe actuellement à 65 ans pour les hommes et 64 ans pour les femmes. Cette année, les suisses se déplaceront dans les bureaux de vote pour déterminer s’il faut le fixer au même âge.

L’âge légal désigne l’âge auquel une personne assurée peut prendre sa retraite et percevoir ses prestations AVS en intégralité. Néanmoins, le départ à la retraite à taux plein à 64 ans pour les femmes dépend de la caisse de pension. Certaines exigent un départ à la retraite à 65 ans.

Le retrait anticipé de la rente AVS est possible jusqu’à 2 ans avant l’âge légal de départ à la retraite. Le montant des prestations est réduit définitivement de 6,8% par année (13,6% pour deux ans). Vous devez toujours payer vos cotisations AVS pendant cette période. Le retrait anticipé de la rente AVS se révèle souvent peu intéressant d’un point de vue financier, c’est pourquoi de nombreuses personnes qui partent à la retraite plus tôt y renoncent.

Dans une approche radicalement différente, il est possible de retarder le versement de la rente AVS de 5 ans au maximum. On a défini des échelons en ce sens, l’échelon maximal à 5 ans donnant droit à la majoration maximale des prestations retraite, qui s'élève à 31,5%. Les personnes travaillant après l’âge légal doivent donc continuer à cotiser à l’AVS, si leurs revenus mensuels dépassent la franchise de cotisation, à savoir, 1400 francs. Toutefois, ces cotisations dites «de solidarité» n’entraînent pas de hausse des prestations. Il n’est pas possible de percevoir de prestations de l’AVS dans le cadre d’un retrait partiel avant l’âge de départ légal.

Dans le domaine de la prévoyance, «lacune de prévoyance» et «lacune de revenus» sont des termes récurrents. Ils signifient que les prestations de 1^er et 2^e pilier sont inférieures aux revenus d’avant la retraite, même avec un départ à l’âge légal. Cette lacune ne doit pas être intégralement comblée, étant donné que vos dépenses sont normalement plus basses à la retraite, mais pas forcément autant que ce que l’on imagine. Par exemple, votre charge fiscale baisse proportionnellement à vos revenus mais vous ne bénéficiez plus de déductions pour frais professionnels. Les dépenses de santé et de prise en charge médicale augmentent avec l’âge. Les lacunes sont plus importantes en cas de retraite partielle et encore plus en cas de retraite anticipée. En effet, avec la retraite anticipée, les lacunes sont au maximum durant les années entre la perception de la rente de caisse de pension et celle de la rente AVS.

La première mesure pour combler cette lacune est d’effectuer un versement au pilier 3a. Si vous ouvrez différents comptes 3a dans ce but, vous pouvez échelonner leur clôture sur plusieurs années, et ainsi être moins imposé sur le montant retiré. Les comptes 3a peuvent être clôturés au plus tôt cinq ans avant l’âge de départ légal et au plus tard cinq ans après (en cas de maintien de l’activité).

S’il y a une lacune de cotisation sur le certificat de prévoyance, vous pouvez aussi faire un rachat volontaire à la caisse de pension et ainsi avoir une rente plus élevée. L’idéal est de combler une lacune de cotisation dans les quatre à six ans avant la date prévue de la retraite. Normalement, c’est le moment où le salaire est au plus haut et où le versement au pilier 3a influe le plus avantageusement sur la progression fiscale (et par extension la facture fiscale). Il faut rembourser les retraits anticipés pour devenir propriétaire avant d’effectuer le rachat. Il faut aussi vérifier la situation financière de la caisse de pension, par exemple en ce qui concerne le taux de couverture (il doit être supérieur à 100%). Après le rachat, il y a une période de blocage de 3 ans, durant laquelle les versements de capital ne sont pas possibles, que ce soit pour l’encouragement à la propriété ou pour le retrait d’avoirs à la retraite.

Si la retraite partielle vous intéresse, vous devez avant tout vérifier si le règlement de votre caisse de pension le permet. Si c’est le cas, les conditions pour y prétendre seront aussi indiquées. Le temps de travail est souvent réduit progressivement, par échelons de 20% au minimaux. Certaines autorités fiscales cantonales prévoient des échelons minimum plus élevés (30% par exemple dans le canton de Zurich). Elles prévoient même parfois le nombre d’échelons annuels et totaux possibles pour la retraite anticipée. Après une retraite partielle, toute nouvelle augmentation du temps de travail est le plus souvent exclue.

Avec l'échelonnement de retraite partielle, de nombreuses caisses de pension autorisent également le retrait anticipé d’une partie des prestations vieillesse et vous laissent le choix de les percevoir sous forme de rente ou de capital. Il faut tenir compte des obligations fiscales émises par les autorités cantonales. Des différences existent. Il est recommandé de se renseigner au préalable, idéalement auprès d’un ou d’une de nos spécialistes.

Percevoir la rente à tel ou tel échelon de la retraite partielle est plus ou moins indiqué en fonction de vos besoins financiers, mais aussi de l’évolution du taux de conversion servant au calcul de la rente par la caisse de pension. Si vous choisissez le retrait de capital, la question est de savoir comment l’investir pour répondre à vos besoins.

Si vous travaillez au-delà de l’âge de départ légal, c’est là encore le règlement de la caisse de pension qui détermine le montant de votre rente. Avec certaines caisses de pension, vous continuez de cotiser, tandis qu’avec d’autres vous ne faites que repousser le versement de la rente. Dans les deux cas, vous augmentez cette dernière, mais pas au même niveau. En plus des cotisations supplémentaires, la rémunération se maintient et le taux de conversion augmente. L’imposition des versements en capital est repoussée à plus tard. Généralement, les rachats volontaires au 2^e pilier sont possibles lors d’un report du départ à la retraite, si l'on constate une lacune de cotisation à l’arrivée à l’âge légal.

En fonction de l’employeur et de la caisse de pension, il existe encore une autre alternative à la retraite partielle: une réduction du temps de travail, en une fois ou par étapes, tout en restant assuré-e. Cela demande de cotiser davantage à la caisse de pension lors de cette phase, afin de ne pas réduire la rente à la retraite, mais cela ne doit pas affecter le niveau de vie pour autant.

Si vous restez actif ou active après l’âge légal, vous pouvez non seulement conserver votre pilier 3a, mais aussi continuer d'y effectuer des versements, et, comme auparavant, de déduire ces montants de vos revenus imposables. Si vous cotisez à une caisse de pension, le montant maximal de versement au pilier 3a est de 7056 francs (en 2024). Si vous n'êtes plus affilié-e à une caisse de pension, vous pouvez verser jusqu’à 20% de votre revenu professionnel net (35 280 francs par an, en 2024) dans la prévoyance volontaire.

Vous voyez, la retraite partielle vous offre de nombreuses possibilités pour vous retirer progressivement de la vie professionnelle d'une façon qui soit viable financièrement. Et si vous avez besoin d’aide pour vous y retrouver entre toutes ces possibilités, nos conseillers et conseillères à la clientèle se tiennent à votre disposition, à portée de clic pour prendre rendez-vous.