{
	"irrbba_anoReferencia": 2025,
	"irrbba_conteudo": [
		{
			"texto": "Define-se como IRRBB a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores dos instrumentos detidos pelo Grupo UBS Brasil destinados à carteira de não negociação frente ao risco da variação das taxas de juros. Como boa parte da carteira de não negociação é marcada na curva, ganhos/perdas embutidos nesta carteira que ainda não impactaram o patrimônio da instituição devem ser gerenciados e monitorados. Enquadram-se em geral como operações da carteira bancária, aquelas: •	Mantidas até a maturidade; •	Que não têm intenção de negociação; e •	Que não estão sujeitas à reavaliação diária.",
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				"a"
			]
		},
		{
			"texto": "A carteira bancária também inclui os ativos utilizados para empréstimos e outras atividades bancárias tradicionais. O monitoramento de supervisão pelo Front Office e Back Office garante que as carteiras de negociação e bancárias sejam usadas para o propósito pretendido conforme política interna. O gerenciamento de risco do IRRBB é complexo e precisa considerar o impacto no longo, curto e médio prazo das mudanças nas taxas de juros no portfólio. O impacto no longo prazo pode ser medido pela aplicação da abordagem de valor econômico enquanto o impacto de curto a médio prazo é melhor capturado pela abordagem baseada em resultados. Os dois pontos de vista são, portanto, complementares e ambas as visualizações devem ser consideradas ao se avaliar IRRBB. As abordagens usadas são: Abordagem baseada no valor econômico (ΔEVE): Quando as taxas de juros variam, o valor presente e o valor dos fluxos de caixa futuros mudam. Isso, por sua vez, altera o valor subjacente dos ativos, passivos e instrumentos fora do balanço do Grupo UBS Brasil e, portanto, seu valor econômico. Abordagem baseada em resultados: Net Interest Income (ΔNII): A receita líquida de juros é a diferença entre a receita de juros brutos e a despesa de juros brutos decorrentes das operações das carteiras bancárias. A receita e despesa de juros são afetadas pelas mudanças da taxa de juros à medida que as posições são renovadas ou reprecificadas nas novas taxas.",
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				"b"
			]
		},
		{
			"texto": "O Grupo UBS Brasil calcula diariamente as métricas de mensuração do IRRBB. Também diariamente a área de MTRC calcula a sensibilidade de risco às taxas de juros que a instituição está exposta (DV01).",
			"tags": [
				"c"
			]
		},
		{
			"texto": "Para o cálculo do IRRBB, o Grupo UBS Brasil usa as abordagens padronizadas para ΔEVE e ΔNII, conforme Circular 3.876/2018, modificada posterirormente pela Circular 3.938/2019 para as instituições enquadrados no Segmento 3 (S3). Para o cômputo da parcela de IRRBB, utiliza-se o maior valor entre o ΔEVE e ΔNII. Os valores são calculados diariamente. O Grupo UBS Brasil estabeleceu apetite de risco para o IRRBB e também monitora os riscos de juros através de cenários de estresse, definidos em comitês internos.",
			"tags": [
				"d"
			]
		},
		{
			"texto": "Para o cálculo do IRRBB, o Grupo UBS Brasil usa as abordagens padronizadas para ΔEVE e ΔNII, conforme Circular 3.876/2018, modificada posterirormente pela Circular 3.938/2019 para as instituições enquadrados no Segmento 3 (S3).",
			"tags": [
				"e"
			]
		},
		{
			"texto": "O Conglomerado Prudencial normalmente usa derivativos para o hedge das exposições a taxa de juros na carteira bancária. Não há utilização do tratamento contábil de hedge accounting.",
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				"f"
			]
		},
		{
			"texto": "Os buckets utilizados para a alocação das transações conforme os seus vencimentos são: 1D, 1M, 2M, 3M, 6M, 9M, 1A, 18M, 2A, 3A, 4A, 5A, 6A, 7A, 8A, 9A, 10A, 15A e 20A. Transações sem vencimentos definidos como os depósitos à vista são alocados no 1º bucket. Transações com vencimento definido, mas com possibilidade de pré-pagamento antecipado são alocadas nos seus vencimentos contratuais. O Grupo UBS Brasil não possui operações ativas ou passivas pré-fixadas com possibilidade de pré-pagamento antecipado no valor de curva. As operações existentes nesta categoria são pós-fixadas (indexadas à CDI). Além disso, não possuí transações com opcionalidades comportamentais. Transações com opcionalidades explícitas ou embutidas são automaticamente capturadas e alocadas no seu prazo de vencimento. O sistema de gerenciamento de risco calcula o impacto do choque nas taxas de juros conforme abordagens padronizadas. O Banco possui baixa exposição a depósitos sem vencimento contratual definida em sua estrutura de captação. Como Banco de Investimento, os saldos de caixa mantidos por clientes em contas correntes são relativamente baixos em comparação com a captação total do Banco.",
			"tags": [
				"g"
			]
		},
		{
			"texto": "Conforme requerimento da Resolução CMN 4.557/2017, é necessária a realização de avaliação periódica da adequação dos sistemas, rotinas e procedimentos, bem como metodologias e modelos usados para o gerenciamento dos riscos. Os testes são importantes para identificar deficiências, melhorias necessárias e excessivos riscos operacionais nos processos de gerenciamento de riscos do Grupo UBS Brasil. Testes periódicos são realizados pelo time de gerenciamento de riscos de forma independente. A auditoria interna também avalia periodicamente os controles implementados nas áreas de gerenciamento de riscos.",
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				"h"
			]
		}
	],
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