Risparmiare per la previdenza Investire nella previdenza e risparmiare sulle imposte

Potete ottimizzare il vostro carico fiscale risparmiando per la previdenza e anche quando percepite gli averi previdenziali.

La previdenza consente di risparmiare non solo con un tasso di interesse preferenziale. I contributi investiti riducono anche il reddito imponibile, alleggerendo così il vostro carico fiscale. Tre possibilità:

  1. Risparmiare sulle imposte con il pilastro 3a – in che modo?
  2. Risparmiare sulle imposte con il riscatto nella cassa pensione – quando conviene?
  3. Risparmiare sulle imposte con il prelevamento scaglionato del capitale – a cosa bisogna prestare attenzione?

1. Risparmiare sulle imposte con il pilastro 3a

Essere previdenti conviene. Risparmiate con il pilastro 3a per un duplice vantaggio: da un lato beneficiate di un tasso di interesse preferenziale, dall'altro potete dedurre gli importi di risparmio dal reddito imponibile.


Reddito imponibile di CHF 75 000

Reddito imponibile di CHF 150 000

Risparmio fiscale con il pilastro3a in base al reddito e all’aliquota fiscale di base

Con un reddito imponibile di CHF 75 000 si ottiene un risparmio fiscale di CHF 1400 (arrotondato)

Risparmio fiscale con il pilastro 3a a seconda del reddito

Con un reddito imponibile di CHF 150 000 si ottiene un risparmio fiscale di CHF 2300 (arrotondato)

Conclusioni: Con redditi superiori, e quindi una maggiore progressione, anche il risparmio fiscale aumenta di conseguenza.


Basi di calcolo: residenza a Berna, coniugato/a, senza figli. Non si considera la tassa ecclesiastica, sostanza imponibile 0, al 2015

Fonte: UBS

Il Calcolatore del risparmio fiscale con il pilastro 3a UBS vi mostra come potete risparmiare sulle imposte con la previdenza vincolata. Occorre tenere presente che il versamento massimo annuale per lavoratori con previdenza professionale ammonta a CHF 6768, mentre per lavoratori senza previdenza professionale può arrivare a un massimo del 20% dello stipendio annuo, e comunque non deve superare CHF 33 840 (aggiornato al 2015).

 


2. Risparmiare sulle imposte con il riscatto nella cassa pensione

Il riscatto volontario nella cassa pensione può comportare dei vantaggi. Ad esempio aumenta le vostre prestazioni della cassa pensione. Triplice vantaggio:

  • l'importo del riscatto può essere dedotto dal reddito imponibile. 
  • con il riscatto scaglionato in più anni interrompete la progressione fiscale, riducendo le imposte;
  • approfittate del tasso di interesse preferenziale.

Per valutare se convenga o meno effettuare un riscatto nella vostra situazione specifica, occorre prima soppesare tutti i vantaggi e gli svantaggi. Siamo a disposizione per assistervi in merito.


Riscatti multipli consentono un maggiore risparmio fiscale


Riscatto una tantum

Riscatto scaglionato

Risparmio fiscale con riscatto scaglionato e una tantum nella cassa pensione

Conclusioni: Con un riscatto graduale nella cassa pensione in un periodo di 3 anni si risparmia 500 franchi a confronto di un riscatto unico. (valore arrotondato)


Basi di calcolo: residenza a Berna, coniugato/a, senza figli. Non si considera la tassa ecclesiastica, reddito imponibile 100 000, sostanza imponibile 0, al 2015

Fonte: UBS


3. Risparmiare sulle imposte con versamento di capitale scaglionato

Pianificando per tempo il vostro pensionamento potete risparmiare sulle imposte anche al momento di percepire gli averi previdenziali. Scegliendo il versamento scaglionato del capitale riducete il vostro carico fiscale.


Risparmio fiscale con il versamento scaglionato del vostro capitale di previdenza sull'esempio del pilastro 3a


Versamento unico del capitale

Versamento scaglionato del capitale

Risparmio fiscale con versamento scaglionato della previdenza

Conclusioni: Scegliendo di percepire il capitale di previdenza gradualmente durante un periodo di due anni, il vantaggio fiscale risulta in un valore di 3300 franchi in rispetto a un versamento unico. (valore arrotondato)


Basi di calcolo: residenza a Berna, coniugato/a, senza figli. Non si considera la tassa ecclesiastica, al 2015

Fonte: UBS

Possiamo valutare insieme in un colloquio personale quando potete beneficiare dei vantaggi e come procedere al meglio.

Con i tool di calcolo di UBS sulla tassazione del capitale previdenziale potete fare i primi calcoli:

Quando si tratta di sfruttare al meglio le vostre possibilità, noi siamo al vostro fianco.

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