Previdenza e abitazione di proprietà sono strettamente legate. Infatti, per l’acquisto di un’abitazione potete sfruttare anche gli averi previdenziali dal 2° e 3° pilastro, a condizione che l’immobile sia per uso proprio. Per il finanziamento vale la seguente regola: almeno il 20% del prezzo d’acquisto va coperto da capitale proprio, che al massimo per la metà può provenire dal 2° pilastro.

Se intendete utilizzare i vostri averi di previdenza per finanziare l’acquisto di un immobile, entrambi i pilastri vi offrono le seguenti possibilità:

• prelievo anticipato, se attingete al vostro patrimonio di previdenza;
• costituzione in pegno, se utilizzate il vostro patrimonio di previdenza unicamente come garanzia. Le prestazioni di previdenza non si riducono.  

Il nostro consiglio

Se pensate di utilizzare l’avere della cassa pensioni per finanziare l’acquisto di una casa o di un appartamento, assicuratevi che la vostra rendita di vecchiaia e le prestazioni in caso di invalidità e decesso rimangano invariate.

Ammortamento dell’ipoteca con il pilastro 3a

Se disponete già di un’abitazione di proprietà, può essere opportuno sfruttare il capitale di previdenza accumulato per saldare il debito.

Con l’ammortamento diretto l’ipoteca si estingue in maniera graduale, con prelievi parziali dal patrimonio libero o dall’avere del pilastro 3a. Con questa soluzione, il debito diminuisce costantemente, ma la parte degli interessi deducibili fiscalmente diminuisce di anno in anno. Va inoltre tenuto presente che, di regola, i prelievi dal pilastro 3a per estinguere un’ipoteca sono possibili solo ogni cinque anni.

Con l’ammortamento indiretto il debito ipotecario non viene pagato in rate. I relativi importi vengono invece investiti nel pilastro 3a. L’ammontare dell’ipoteca rimane quindi invariato, consentendo di mantenere più basso negli anni l’onere fiscale. L’ipoteca, dunque, si estingue solo quando l’avere di previdenza viene riscosso, al raggiungimento dell’età pensionabile. 

Pianificazione del finanziamento

È un dato di fatto: con una pianificazione oculata dell’ammortamento del debito ipotecario potete ottenere un risparmio sulle imposte. Saremo lieti di illustrarvi nel dettaglio tutte le opzioni.

Con il pilastro 3a avete sostanzialmente due possibilità: conto o deposito. Su un conto previdenza il vostro avere frutta interessi. Idealmente, esso andrebbe integrato da un deposito di previdenza, che vi permette di beneficiare dell’andamento dei mercati finanziari e offre opportunità di rendimento maggiori. 

Fondi d’investimento Vitainvest

Con i Fondi d’investimento Vitainvest UBS vi offriamo otto fondi pensati su misura per la vostra previdenza. Essi si distinguono l'uno dall’altro per la diversa quota di obbligazioni, azioni e immobili che li compongono. Quale fondo scegliere dipende dal vostro orizzonte d’investimento, ossia dalla vostra età, dalla strategia d’investimento personale e dalla vostra propensione al rischio. Naturalmente, nulla vi impedisce di investire il vostro denaro in più fondi.

Cosa consigliamo? Più si avvicina il pensionamento, minore dovrebbe essere la quota azionaria del fondo.

Un buon consiglio vale oro

Saremo lieti di illustrarvi nel dettaglio i diversi fondi e di elaborare per voi una soluzione d’investimento finalizzata all’ottimizzazione della rendita del vostro patrimonio previdenziale.

I versamenti in un conto del pilastro 3a offrono un duplice vantaggio: vi permettono di provvedere alla vostra previdenza e di risparmiare sulle imposte, grazie alla possibilità di detrarre questi importi dal reddito imponibile. A seconda di reddito, importo versato e domicilio, il risparmio può sommarsi a centinaia di franchi. Inoltre, durante la fase di risparmio, patrimonio e rendite da interessi sono esentasse.

Gli averi di previdenza sono tassati al momento della riscossione

Potete prelevare gli averi dal pilastro 3a al massimo cinque anni prima del raggiungimento dell'età pensionabile AVS (59 anni per le donne, 60 per gli uomini). L’operazione, tuttavia, è soggetta a tassazione.

Tali imposte aumentano progressivamente in funzione dell’entità del capitale accumulato. Se avete un secondo, o magari anche un terzo conto previdenza, potete riscuotere il vostro denaro a scaglioni, nel corso di più anni, riducendo sensibilmente l’onere fiscale.

Regola generale: se sul conto previdenza avete accumulato 50 000 franchi, vi suggeriamo di aprire un secondo conto o un deposito previdenza.

Calcolate il vostro risparmio fiscale

Scoprite quanto saranno tassati i vostri averi al momento della riscossione.

La vita è imprevedibile. Per questo non è mai troppo presto per pianificare la propria successione. Non tralasciate di regolarla per iscritto: così farete chiarezza e sarete sicuri che il vostro patrimonio passerà nelle mani di chi scegliete voi.

Al patrimonio di previdenza, però, si applicano norme giuridiche a cui non potete sottrarvi neppure con un testamento.

1° pilastro

In caso di decesso, l’AVS non eroga alcun capitale, ma solo una rendita mensile ai superstiti.

2° pilastro

Prima del pensionamento, in caso di decesso, la cassa pensioni eroga una prestazione ai superstiti stabilita nel regolamento. A seconda della modalità di pagamento per cui avete optato una volta pensionati – rendita o prelievo del capitale – la pianificazione della successione si presenta come segue.

• Rendita: il regolamento stabilisce in quale misura il coniuge o il partner convivente ha diritto alla rendita.
• Prelievo del capitale: potete disporre liberamente del vostro patrimonio in via testamentaria, nel rispetto delle normative concernenti la porzione legittima.

3° pilastro

Nel quadro del pilastro 3a, i beneficiari sono stabiliti per legge. In caso di decesso, il coniuge superstite riceve tutti gli averi della previdenza 3a. In determinate circostanze e purché lo stabiliate per iscritto, avete la possibilità di favorire il partner convivente. In assenza di coniugi o partner, i figli hanno diritto a ereditare il capitale.

Ulteriori valori patrimoniali

Coniugi e figli hanno diritto, in ogni caso, alla porzione legittima di valori quali beni mobili e immobili, conti di risparmio, titoli o assicurazioni sulla vita. Della quota residua potete disporre liberamente.

Testamento: sì o no?

In assenza di un testamento o di un contratto successorio si applicano le norme previste dalla legge. In linea di principio, se queste vanno a beneficio delle persone da voi prescelte, non dovete adottare nessun’altra misura.

Con un testamento, però, evitate incomprensioni e possibili liti. Nel rispetto di alcune regole formali, il testamento può essere redatto anche a mano. È comunque consigliabile coinvolgere un esperto in materia. Potete modificare o revocare un testamento in qualsiasi momento.

Guida «Pianificazione della successione»

Nella nostra guida gratuita trovate informazioni dettagliate sul tema successione ed eredità.