Impôts: économisez futé
Image: UBS

Pilier 3a (prévoyance liée)

Le montant de vos virements sur votre compte ou dépôt de prévoyance est déductible du revenu imposable, dans la limite du plafond de versement, le tout à condition d’exercer une activité professionnelle avec un revenu soumis à l’AVS ou de toucher un revenu de substitution. Si vous êtes affilié-e à une caisse de pension, vous pouvez verser au maximum 7056 francs par an (montant pour 2024). Si vous exercez une activité professionnelle sans être affilié-e à une caisse de pension, vous pouvez mettre jusqu’à 20% de votre revenu net dans le pilier 3a (plafond: 35 280 francs en 2024). Par contre, il n’y a pas de montant minimum. Faites même des petits virements: chaque franc compte.

Combien économisez-vous d’impôts?

Les versements au pilier 3a sont doublement avantageux. Vous améliorez votre prévoyance et réduisez votre charge fiscale. Calculez combien d’impôts vous pouvez économiser.

Économiser des impôts via un rachat dans sa caisse de pension

Les versements volontaires dans votre caisse de pension sont, en principe, intégralement déductibles de votre revenu imposable. Consultez votre certificat de prévoyance actuel. Vous y verrez à quelle date effectuer des versements et de quel montant. Des lacunes de rachat peuvent être occasionnées par une interruption temporaire de l’activité professionnelle comme, par exemple, un congé familial, par une réduction temporaire du temps de travail ou un divorce. Pour économiser le maximum d’impôts, nous vous recommandons d’échelonner les versements sur plusieurs années. Quoi qu’il en soit, un rachat dans la caisse de pension doit être mûrement réfléchi.

Demandez, par exemple, à votre caisse de pension si les rachats facultatifs s’accompagnent d’une amélioration des prestations de risque en cas de décès ou d’invalidité. Avant tout rachat, informez-vous aussi du taux de couverture de votre caisse de pension. Il s’agit d’un bon indicateur de sa situation financière. En outre, la loi prévoit des restrictions en matière de rachat: par exemple, tout retrait de capital est impossible pendant les 3 ans suivant le rachat, que ce soit au titre de l’encouragement à la propriété ou de la retraite.

Avantages de l’échelonnement des rachats dans la caisse de pension

Hypothèse: célibataire, sans enfants à charge, rattaché à l’église réformée, domicilié à Olten, revenu annuel brut de 80 000 CHF (taux d’imposition 2023; pour le calcul du revenu imposable, par souci de simplicité, nous avons appliqué des déductions forfaitaires pour les assurances sociales et les impôts).

Rachat en CHF     

Rachat en CHF     

Économie d’impôts pour un rachat unique dans la CP en CHF

Économie d’impôts pour un rachat unique dans la CP en CHF

Économie d'impôts pour un rachat échelonné dans la CP en CHF

Économie d'impôts pour un rachat échelonné dans la CP en CHF

Différence par rapport à un rachat unique dans la CP en CHF

Différence par rapport à un rachat unique dans la CP en CHF

Rachat en CHF     

1 x 80 000

Économie d’impôts pour un rachat unique dans la CP en CHF

12 300

Économie d'impôts pour un rachat échelonné dans la CP en CHF

 

Différence par rapport à un rachat unique dans la CP en CHF

 

Rachat en CHF     

2 x 40 000

Économie d’impôts pour un rachat unique dans la CP en CHF

 

Économie d'impôts pour un rachat échelonné dans la CP en CHF

20 100

Différence par rapport à un rachat unique dans la CP en CHF

7800

Rachat en CHF     

4 x 20 000

Économie d’impôts pour un rachat unique dans la CP en CHF

 

Économie d'impôts pour un rachat échelonné dans la CP en CHF

21 300

Différence par rapport à un rachat unique dans la CP en CHF

9000

Source: UBS

Le retrait du capital de prévoyance, oui, mais échelonné

Selon les cantons, vous pouvez économiser beaucoup d’argent si vous retirez votre capital de prévoyance de manière échelonnée, que ce soit pour amortir l’achat de votre résidence principale ou pour quitter la vie active. Ce qui vous permet de freiner la progression fiscale. Essayez donc d’échelonner dans le temps vos différents retraits: capital du pilier 3a, de la caisse de pension ou, le cas échéant, de la fondation de libre passage. Il vous faut pour cela plusieurs comptes ou dépôts du pilier 3a, que vous pouvez ouvrir dans la même banque. Ouvrez un nouveau compte 3a dès que l’autre atteint les 50 000 francs.

Déduction fiscale pour les pièces vides

Si l’une des pièces de votre logement est devenue inutile, suite au départ de vos enfants ou au décès de votre conjoint, par exemple, vous pouvez le signaler à l’administration fiscale fédérale et de certains cantons, afin de faire valoir une déduction annuelle pour sous-utilisation. Pour faire simple, la valeur locative diminue proportionnellement au nombre de pièces vides. Les conditions diffèrent en fonction des cantons. En général, il faut que les pièces en question restent inutilisées longtemps. Certains cantons exigent même d’en retirer les meubles.  Vous pourriez ensuite verser le montant ainsi économisé dans le pilier 3a.

Entretien-conseil pour votre prévoyance

Vous avez des questions sur le nombre de comptes 3a ou, plus généralement, sur la planification de la retraite et le départ à la retraite? Convenez maintenant d’un entretien-conseil dans l’agence de votre choix.

Le temps, c’est de l’argent

Bien choisir la date de son mariage, d’une rénovation, d’une interruption prévue de son activité professionnelle (p. ex. congé sans solde ou sabbatique) ou d’un déménagement peut aussi faire économiser des impôts. Décider de répartir des travaux de rénovation conséquents sur plusieurs périodes fiscales peut aussi freiner la progression fiscale et ainsi permettre d’économiser plus d’impôts que si l’on effectuait toutes les rénovations la même année. La date de votre déménagement ou de votre mariage peut être importante du point de vue fiscal. Choisissez, dans la mesure du possible, le moment le moins cher.