Con l'ammortamento diretto, ogni anno rimborsate alla banca un determinato importo. In questo modo l'ipoteca si riduce progressivamente e, con essa, anche gli interessi a vostro carico.

Esempio di ammortamento diretto
La famiglia Egger ha acceso un'ipoteca di 520 000 CHF per la sua nuova casa unifamiliare. L'ammortamento ammonta a 5200 CHF per anno. Dopo 20 anni il debito si è ridotto di 104 000 CHF passando a 416 000 CHF.

Con questa formula l'ammontare del debito rimane invariato: infatti, i vostri ammortamenti vengono versati ad esempio sul Conto Fisca UBS, ossia a favore del pilastro 3a, beneficiando delle relative agevolazioni fiscali. Essi rappresentano una forma di previdenza per la vecchiaia e possono essere utilizzati per il finanziamento di un'abitazione propria. L'avere del conto previdenza sarà utilizzato per il rimborso dell'ipoteca al più tardi al momento del pensionamento.

Esempio di ammortamento indiretto
La famiglia Egger versa annualmente 5200 CHF sul Conto Fisca UBS. Tra 20 anni, ossia quando andrà in pensione, il signor Egger avrà accantonato 122 000 CHF (incl. interessi maturati* dedotte le tasse sul riscatto del capitale) per il rimborso dell'ipoteca. A quella data, dunque, il prestito si sarà ridotto a 398 000 CHF (incl. imposte sul capitale versato).

* tasso d'interesse: 2% p.a.

Ammortamento indiretto: vantaggi previdenziali e fiscali in più
I vostri risparmi vincolati a favore del pilastro 3° (ad esempio il Conto Fisca UBS), fruttano un reddito interessante ed esentasse, a tutto beneficio della vostra previdenza per la vecchiaia. Parallelamente, i contributi versati possono essere interamente detratti dal reddito imponibile. Inoltre, gli interessi ipotecari restano elevati e la possibilità di detrarli integralmente offre vantaggi non indifferenti, specialmente in caso di marcata progressione fiscale.

Questa formula vi consente quindi di sommare ulteriori risparmi fiscali a quelli generalmente offerti da un debito ipotecario.

Ammortamento diretto e indiretto: risparmi a confronto
Con l'ammortamento indiretto l'onere ipotecario risulta in definitiva inferiore: infatti, grazie agli interessi, sul Conto Fisca UBS potete accantonare un capitale più consistente utilizzabile per il rimborso dell'ipoteca. In compenso dovete preventivare oneri per interessi più elevati, che tuttavia sono parzialmente controbilanciati dalle agevolazioni fiscali. Rispetto all'ammortamento diretto, quello indiretto consente alla famiglia Egger di risparmiare 42 346 CHF in più. Considerando i minori interessi ipotecari pagati e i maggiori interessi maturati dal relativo avere accantonato, l'ammortamento indiretto vince comunque il confronto con un vantaggio di 12 300 CHF.

Vantaggi e svantaggi a colpo d'occhio