Questions-réponses

La prévoyance est un sujet complexe, mais pas forcément compliqué. Nils Aggett, responsable des questions de prévoyance chez UBS, répond à vos questions sur la prévoyance.

15.10.2013

Puis-je continuer à alimenter le troisième pilier durant l'année de mon départ à la retraite?
Oui. Vous pouvez alimenter le pilier 3a jusqu'à votre départ à la retraite. Si vous travaillez plus longtemps, vous pouvez même continuer à cotiser à concurrence de cinq années. Vous devez verser le montant avant le départ effectif en retraite (6739 francs maximum pour 2013, avec affiliation à une caisse de pension). Peu importe que vous partiez à la retraite en janvier ou en décembre. Par exemple, si vous atteignez l'âge de 65 ans au mois de mai, vous pouvez verser le montant maximum et percevoir vos avoirs du pilier 3a, tout en déduisant de vos revenus imposables le dernier paiement effectué durant l'année calendrier.

Dans le cas d'une solution d'assurance, le paiement durant l'année qui précède le départ normal à la retraite n'est plus prévu la plupart du temps. Dans ce cas, vous pouvez effectuer le versement au pilier 3a auprès d'une banque.

Quelles sont les conséquences d'un divorce en matière de prévoyance professionnelle?
En cas de divorce, les avoirs du deuxième pilier sont partagés entre les époux. Il en va de même pour les partenariats enregistrés. Le partage porte uniquement sur la part des prestations de libre-passage accumulées entre la date du mariage et celle du divorce. Si votre conjoint et vous avez un 2e pilier, seule la différence sera partagée. Si vous avez effectué des versements à la caisse de pension en ponctionnant vos biens propres, ces versements ne sont pas pris en compte pour la répartition. Si l'un des conjoints est à la retraite ou invalide, il n'y a pas de partage de l'avoir de prévoyance et le tribunal est tenu de décider de la compensation de la prévoyance. Si vous êtes en désaccord au sujet du partage des prestations de libre passage, la décision revient, là encore, au tribunal.

Les conjoints peuvent également renoncer volontairement au partage, en tout ou partie, dans la mesure où leur prévoyance vieillesse et invalidité est assurée. De même, le tribunal chargé du divorce peut refuser le partage si l'un des conjoints s'en trouve manifestement désavantagé. La compensation de divorce est alors transférée à l'institution de prévoyance du conjoint ou sur un compte de libre passage ou une police de libre passage. Si le divorce entraîne une lacune dans votre couverture de prévoyance, vous pouvez la combler en effectuant des rachats dans la caisse de pension.

Quand dois-je commencer à planifier un départ en retraite anticipée?
La prévoyance légale - l'AVS et la partie obligatoire de la caisse de pension - ne représente généralement que 60 à 70% du dernier revenu salarié. En cas de retraite anticipée, la baisse de revenus est encore plus marquée. Par conséquent, plus vous y pensez tôt, mieux c'est. Pourquoi?
Quand quelqu'un part à la retraite à l'âge prévu par la loi, il peut prétendre aux rentes du premier et du deuxième pilier. Il en va autrement en cas de départ à la retraite anticipée. Ceux qui le souhaitent peuvent percevoir la rente AVS jusqu'à deux ans avant l'obtention de l'âge de la retraite. Attention, toutefois, le prix à payer est important. Pour chaque année de retraite anticipée, les hommes et les femmes optant pour ce modèle voient leur rente réduite de 6,8 %. Même si les bénéficiaires de la retraite anticipée perçoivent déjà des rentes, ils doivent néanmoins continuer à verser des cotisations à l'AVS jusqu'à ce qu'ils atteignent l'âge normal de la retraite. Plus un préretraité est fortuné, plus ces cotisations seront élevées. Par conséquent, il convient de se demander au cas par cas s'il est réellement avantageux de percevoir une rente AVS anticipée.

Les conséquences financières au niveau de la caisse de pension sont encore plus lourdes. Certes, il est possible de percevoir les prestations de la caisse de pension jusqu'à cinq ans avant l'âge normal de la retraite (au plus tôt à 58 ans). Mais il faut savoir que la rente est réduite de 7 à 8% par année de bénéfice anticipé. Autrement dit, si vous envisagez de partir à la retraite avant terme, le mieux est de vous adresser le plus tôt possible à un spécialiste, à l'image de ceux d'UBS. Vous pourrez ainsi identifier d'éventuelles lacunes de prévoyance et définir des stratégies pour y remédier.

Vous avez des questions concernant votre prévoyance? Nils Aggett, responsable des questions de prévoyance chez UBS, est à votre disposition pour y répondre. Envoyez un e-mail à