Eviter la « crise de prévoyance »

A la quarantaine, un nouveau départ est envisageable. Mais sans sacrifier la prévoyance.

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22.07.2013, Nils Aggett (texte) et Raffinerie (photo)

Prestations de la caisse de pension lors d'un changement d'emploi - quelle importance ?
Ces prestations, c'est un peu comme un supplément de salaire. La loi impose à l'employeur de financer la moitié de la partie épargne et de l'assurance de risque de la caisse de pension. Mais beaucoup d'entreprises se montrent plus généreuses, en assurant au-delà de la partie obligatoire et en prenant en charge une part supérieure à 50 %. Et moins l'employeur prélève sur le salaire assuré pour financer le 2e pilier, plus votre salaire net est élevé. En outre, plus vos cotisations à la caisse de pension sont élevées, plus les prestations ultérieures le seront. Le degré de couverture de la caisse de pension (rapport entre les avoirs et les engagements) joue également un rôle important. Les caisses saines affichant un degré de couverture supérieur à 100 % rémunèrent mieux leur capital d'épargne. Au sein des caisses de pension, grandes peuvent être les différences pour les rentes de veuf ou de veuve ainsi que les rentes AI.

Activité indépendante, me voilà ! Dois-je demander à percevoir ma prestation de libre passage ?
Se faire verser son capital vieillesse par anticipation, c'est courir le risque de se retrouver plus tard sans le sou, surtout si la société créée ne marche pas. A la retraite, vous n'auriez alors droit qu'à la rente AVS. Si vous optez malgré tout pour le versement anticipé, vous devez recevoir d'abord la confirmation de l'office cantonal des assurances sociales que vous exercez bien une activité indépendante à titre principal. Vous pouvez alors demander à votre caisse qu'elle vous verse la prestation de libre passage. Cette demande doit être transmise par écrit l'année où vous devenez indépendant. Si vous êtes marié, votre conjoint doit donner son accord écrit. En cas de versement anticipé, il est conseillé de s'assurer contre les risques d'accident, de maladie, d'invalidité et de décès. Il faut également reconstituer une épargne vieillesse, via le pilier 3a (UBS Fisca) p.ex. Les indépendants peuvent y consacrer jusqu'à 20 % de leur revenu annuel (maximum 33 696 francs). De plus, il est souvent possible de s'affilier à l'institution supplétive du 2e pilier ou de souscrire à une solution sectorielle.

Un rachat dans la caisse de pension est-il intéressant ?
Cela dépend de vos besoins et de l'« état de santé » de votre caisse. Si son degré de couverture est très inférieur à 100 %, mieux vaut postposer le rachat. Le rachat dans la caisse de pension est déductible du revenu imposable. Plus votre revenu imposable et votre fortune sont élevés, plus l'effet fiscal sera important. Il est également intéressant d'échelonner les versements pour contrer la progressivité de l'impôt. Si vous souhaitez obtenir le versement ultérieur en capital des avoirs de prévoyance, vous devrez avoir effectué le rachat au moins trois ans avant. Si une retraite anticipée vous intéresse, la somme de rachat possible augmente dans certaines caisses. Vous devez donc planifier votre éventuel rachat et vérifier dans quelle mesure il améliore les prestations. Les différences entre les caisses sont énormes.

L'expert en prévoyance 

Nils Aggett est responsable du secteur Pension Services et des questions de prévoyance chez UBS. Dans le magazine UBS, il répond à une série de questions sur la prévoyance.


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