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Amortisation und Steuervorteile
Auch bei der Amortisation lassen sich Steuervorteile nutzen
Die direkte Amortisation
Bei der direkten Amortisation wird jährlich ein gleich bleibender Betrag zurückbezahlt. Dadurch wird die Hypothek Jahr für Jahr reduziert, und somit verringert sich auch der finanzielle Aufwand für die Hypothekarzinsen.
Ein Beispiel zur direkten Amortisation
Familie Egger hat für ihr neues Einfamilienhaus eine Hypothek in der Höhe von 520 000 CHF vereinbart. Die Amortisation beträgt 5200 CHF pro Jahr. Nach 20 Jahren hat sich die ursprüngliche Schuld um 104 000 CHF verringert, womit die Hypothek noch 416 000 CHF beträgt.
TopDie indirekte Amortisation
Bei der indirekten Amortisation bleibt die Hypothekarschuld unverändert. Das heisst, dass die Hypothek nicht zurückbezahlt wird, sondern dass die Amortisationsbeträge in die 3. Säule, auf das UBS Fiscakonto, einbezahlt werden. Die Guthaben der Säule 3a sind steuerbegünstigt, weil sie der Altersvorsorge oder dem Erwerb von selbst bewohntem Wohneigentum dienen. Spätestens bei der Pensionierung wird das Guthaben auf dem Vorsorgekonto zur Rückzahlung der Hypothek verwendet.
Ein Beispiel zur indirekten Amortisation
Familie Egger zahlt jährlich 5200 CHF auf ihr UBS Fiscakonto ein. Herr Egger wird in 20 Jahren pensioniert. Dann wird dieses Guthaben von 122 000 CHF inkl. Aufgelaufenen Zinsen* verwendet, um die Hypothek zurückzuzahlen. Nach 20 Jahren beträgt die Hypothekarlast somit noch 398 000 CHF (eingerechnet Steuern auf Kapitalauszahlung).
*mit einem Zinssatz von 2% p.a. berechnet
Die indirekte Amortisation bietet Vorsorge- und Steuervorteile
Mit den regelmässigen Einzahlungen auf das UBS Fiscakonto wird eine attraktive, steuerfreie Rendite erzielt und damit die Altersvorsorge ausgebaut. Gleichzeitig können die einbezahlten Beträge in der Steuererklärung vollständig vom Einkommen abgezogen werden. Zudem bleiben die Schuldzinsen auf der Hypothek hoch, wodurch die Steuerabzugsmöglichkeit vollumfänglich erhalten bleibt. Dies ist insbesondere dann interessant, wenn die Steuerprogression hoch ist.
Fazit: Immobilienbesitzer können nicht nur durch die Hypothekarschuld, sondern auch durch die indirekte Amortisation Steuern sparen.
Überblick
Die Einsparungen im Vergleich zwischen direkter und indirekter Amortisation
Bei der indirekten Amortisation ist die Hypothekarschuld am Ende tiefer. Der Grund dafür ist, dass auf dem UBS Fiscainvest Vorsorgekonto dank Zinsertrag mehr Kapital angespart wird, welches zur Tilgung der Hypothek verwendet werden kann. Dafür müssen während der Laufzeit höhere Hypothekarzinsen in Kauf genommen werden, die sich teilweise durch Steuervorteile kompensieren lassen.
Die Vor- und Nachteile im Überblick
Direkte Amortisation | Indirekte Amortisation | |
Vorteile | Hypothek und Zinslast werden laufend kleiner | Zusätzliche Steuerersparnis |
Zinsertrag auf Kapital der Säule 3a | ||
Nachteile | keine zusätzliche Steuerersparnis | Hypothek und Zinslast bleiben über die Jahre auf gleich hohem Niveau |
Beurteilung | möglich | empfehlenswert |
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