Risikobewirtschaftung und -kontrolle

Gute Risikobewirtschaftung und Risikokontrolle gehören zum Kern eines Unternehmens, insbesondere eines Finanzdienstleisters. Sie bilden eine wichtige Voraussetzung für die kontinuierliche Erzielung einer erstklassigen Rendite für die Aktionäre. Sind wir nicht in der Lage, unsere Risiken angemessen zu bewirtschaften und zu überwachen, könnten wir erhebliche finanzielle Verluste erleiden. Noch schwerwiegender wäre eine damit einhergehende Schädigung unserer Reputation: Kunden und talentierte Mitarbeiter wandern ab, was das weitere Wachstum unserer Bank in Frage stellen könnte. Letztlich könnten sich die Aufsichtsbehörden ver­anlasst sehen, unsere Geschäftstätigkeit einzuschränken.

Wir sind uns bewusst, dass die Übernahme von Risiken in der Natur des Finanzgeschäfts liegt und operationelle Risiken eine unvermeidbare Konsequenz davon sind. Es ist deshalb nicht unser Ziel, alle Risiken zu eliminieren, sondern ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Risiko und Rendite zu er­reichen. Daher versuchen wir, sowohl in unserem Tages­geschäft als auch bei der strategischen Bewirtschaftung von Bilanz und Kapital, die Auswirkungen von negativen Ertragsschwankungen zu beschränken und «Stresssituationen» in Verbindung mit allen materiellen Risiken, denen wir gegen­überstehen, zu kontrollieren.

Unser Ansatz zur Bewirtschaftung und Kontrolle von ­Risiken beruht auf fünf Grundsätzen:

Die Unternehmensführung ist verantwortlich für sämtliche konzernweit eingegangenen Risiken sowie deren laufende und aktive Bewirtschaftung, damit Risiko und Rendite in einem ausgewogenen Verhältnis zueinander stehen. Diese Verantwortung erstreckt sich nicht nur auf die traditionellen Risiken des Bankgeschäfts wie Kredit-, Markt-, Liquiditäts- und Refinanzierungsrisiken, sondern auch auf eine Vielzahl unterschiedlicher operationeller Risiken. Solche können infolge eines Mangels oder Versagens von internen Prozessen, Menschen oder Systemen oder aufgrund externer Ereignisse entstehen. Diese können absichtlich oder zufällig herbei­geführt oder natürlichen Ursprungs sein.

Ein unabhängiger Kontrollprozess wird implementiert, um eine objektive Prüfung von mit Risiken verbundenen ­Aktivitäten vorzunehmen, wenn es die Natur des Risikos ­erfordert. Dies dient insbesondere dem Ausgleich zwischen unmittelbaren Anreizen zur Gewinnsteigerung einerseits und langfristigen Interessen von UBS andererseits.

Eckpfeiler der Risikokontrolle ist eine umfassende, transparente und objektive Offenlegung der Risiken gegenüber Geschäftsleitung, Verwaltungsrat, Aktionären, Aufsichtsbehörden, Rating-Agenturen und anderen Anspruchsgruppen.

Wir schützen unsere Erträge, indem wir die Risiken sowohl auf Stufe Einzelengagement sowie Portfolio als auch zusammengefasst über alle Risikotypen und Geschäftsbereiche hinweg kontrollieren. Dies geschieht im Hinblick auf unsere Risikokapazität – die Höhe des Risikos, das wir aufgrund unserer Ertragskraft tragen können.

Wir schützen unsere Reputation durch die Bewirtschaftung und Kontrolle der Risiken, die wir im Rahmen unserer Geschäftstätigkeit eingehen. Wir versuchen Risikokonzen­trationen zu vermeiden und begrenzen potenzielle Stressverluste aus jeglicher Art von Risiko. Wir meiden extreme Posi­tionen in Transaktionen, die aus steuerlichen, juristischen, aufsichtsrechtlichen oder buchhalterischen Gründen heikel sind. Wir sind vorsichtig gegenüber Risiken, die nicht vernünftig beurteilt oder berechnet werden können. Wir streben die höchsten Standards an zum Schutz der Vertraulichkeit und Integrität unserer Kundeninformationen und in der Ethik in all unseren geschäftlichen Handlungen.

Sämtliche Mitarbeiter, aber insbesondere jene, die Risikoentscheidungen mittragen, müssen der Wahrung der Reputation von UBS höchsten Stellenwert einräumen. Die Verantwortung für unsere Reputation können wir weder delegieren noch teilen.