Entschädigungen, Beteiligungen und Darlehen

Zusätzliche Informationen zu aktienbasierten Beteiligungsplänen

Unterschiede zwischen den Offenlegungsanforderungen nach IFRS und SWX

Seit 1. Januar 2005 müssen Kompensationsleistungen aus aktienbasierten Beteiligungsplänen zwingend erfolgswirksam verbucht werden. Gemäss IFRS müssen Unternehmen den Marktwert aktienbasierter Vergütungen über die erforderliche Dienstperiode der begünstigten Mitarbeiter – die in der Regel der Sperrfrist entspricht – als Personalaufwand erfassen. Die Finanzberichterstattung erfolgt auf Grundlage dieses Rechnungslegungsstandards. Im Gegensatz dazu beziehen sich die hier vorliegenden Kompensationsinformationen weiterhin auf die im Berichtsjahr erbrachten Leistungen.

Offenlegung von Management-Transaktionen

Seit 1. Juli 2005 meldet UBS der SWX die von Mitgliedern des Verwaltungsrates sowie der Konzernleitung getätigten Transaktionen mit UBS-Aktien und -Optionen, ohne die Namen der betreffenden Personen zu nennen. Zwischen 1. Juli 2005 und 31. Dezember 2005 wurden von neun der obersten Führungskräfte Aktien und Optionen im Wert von 35,6 Millionen Franken verkauft. Während der Berichtsperiode wurden keine Aktien oder Optionen erworben. Dieser Unterschied zwischen Kauf- und Verkaufsverhalten hängt eng mit der Tatsache zusammen, dass oberste Führungskräfte mindestens 50% ihrer leistungsabhängigen Entschädigung in Form von Aktien oder Optionen erhalten und dass sie bezüglich der zu haltenden Aktienbestände strengen Bestimmungen unterliegen. Zwei nebenamtliche Mitglieder des Verwaltungsrates haben gewünscht, 100% ihrer Entschädigung für den Zeitraum zwischen den Generalversammlungen 2005 und 2006 in gesperrten UBS-Aktien ausbezahlt zu erhalten, anstelle des vorgeschriebenen Mindestanteils von 50%. Dies wurde gegenüber der SWX offen gelegt, die Transaktion erfolgt indes erst 2006.

Aktienbeteiligungen

Kein Mitglied des Verwaltungsrates oder der Konzernleitung hält 1% oder mehr aller ausstehenden Aktien.

Vollamtliche Mitglieder des Verwaltungsrates und Mitglieder der Konzernleitung ¹
Aktien gehalten per 31. Dezember 2005:		4 225 946

Davon
	frei verfügbar	frei verfügbar	frei verfügbar	frei verfügbar	frei verfügbar
frei verfügbar	ab 2006	ab 2007	ab 2008	ab 2009	ab 2010
1 949 604	665 294	733 912	414 192	298 110	164 834

¹Inklusive nahe stehende Personen.

Nebenamtliche Verwaltungsräte ¹
Aktienbesitz am 31. Dezember 2005:		131 046

Davon
frei verfügbar	gesperrt bis 2006	gesperrt bis 2007	gesperrt bis 2008	gesperrt bis 2009
29 879	12 688	27 832	26 102	34 545

¹Inklusive nahe stehende Personen.

Am Jahresende gehaltene Optionen

Vollamtliche Verwaltungsräte und Konzernleitungsmitglieder

Die obersten Führungskräfte von UBS hielten am 31. Dezember 2005 folgende Optionen auf UBS-Aktien:

Anzahl Optionen	Zuteilungsjahr	Frei verfügbar per	Verfalldatum	Bezugsverhältnis	Ausübungspreis
633 562	2001	20.02.2004	20.02.2009	1:1	CHF 100.00
292 322	2002	20.02.2005	31.01.2012	1:1	CHF 77.75
188 072	2002	31.01.2005	31.01.2012	1:1	USD 45.26
240 000	2002	28.06.2005	28.06.2012	1:1	CHF 80.75
12 311	2002	20.02.2005	31.07.2012	1:1	CHF 77.75
145 000	2002	28.06.2005	28.12.2012	1:1	CHF 80.75
480 000	2003	31.01.2006	31.01.2013	1:1	USD 48.00
607 000	2003	31.01.2006	31.07.2013	1:1	CHF 65.00
492 282	2004	28.02.2007	28.02.2014	1:1	CHF 103.75
608 536	2004	28.02.2007	28.02.2014	1:1	USD 81.25
1 171 654	2005	01.03.2008	28.02.2015	1:1	CHF 111.50
560 386	2005	01.03.2008	28.02.2015	1:1	USD 95.50

Den vollamtlichen Verwaltungsräten und den Konzernleitungsmitgliedern nahe stehende Personen hielten keine Optionen auf UBS-Aktien.

Nebenamtliche Mitglieder des Verwaltungsrates

Weder die nebenamtlichen Mitglieder des Verwaltungsrates noch ihnen nahe stehende Personen hielten Optionen.

Darlehen

Als globales Finanzdienstleistungsunternehmen und grösste Schweizer Bank unterhält UBS Geschäftsbeziehungen mit zahlreichen Grosskonzernen. Darunter befinden sich auch jene, in denen Mitglieder des UBS-Verwaltungsrates eine Führungsposition besetzen oder als nebenamtliche Verwaltungsratsmitglieder amtieren.

Die Vergabe von Krediten ist Bestandteil der Geschäftstätigkeit von UBS. Den vollamtlichen Mitgliedern des Verwaltungsrates und der Konzernleitung werden Kredite, feste Vorschüsse und Hypotheken zu den gleichen Bedingungen wie allen anderen Mitarbeitern gewährt. Die Basis bilden die für Drittparteien geltenden Konditionen abzüglich des geringeren Kreditrisikos. Im Jahr 2002 wurde eine sorgfältige Überprüfung aller ausstehenden Kredite an die obersten Führungskräfte durchgeführt, um die Einhaltung der Anforderungen des US-amerikanischen Sarbanes-Oxley Act von 2002 sicherzustellen.

Kredite und Vorschüsse an nebenamtliche Verwaltungsratsmitglieder und ihnen nahe stehende Personen unterliegen denselben Bedingungen, die zu dem Zeitpunkt auch für vergleichbare Transaktionen mit Aussenstehenden gelten.

Kredite an die vollamtlichen Verwaltungsräte und die Mitglieder der Konzernleitung

Am 31. Dezember 2005 bestanden gegenüber einem Mitglied der Konzernleitung gedeckte Kredite und feste Vorschüsse in Höhe von 1 500 000 Franken. Ausserdem wurden sieben Führungskräften und ihren nächsten Angehörigen Hypotheken in Höhe von 18 642 750 Franken gewährt.

Kredite an die nebenamtlichen Verwaltungsräte

Die einem nebenamtlichen Verwaltungsratsmitglied gewährten Privatkredite und -hypotheken beliefen sich auf 480 000 Franken. Gegenüber fünf nebenamtlichen Verwaltungsräten waren Unternehmenskredite in Höhe von 919,5 Millionen Franken ausstehend, einschliesslich Garantien, Eventualverpflichtungen und unbenützter fester Kreditlimiten. Weitere Informationen dazu sind in Anmerkung 32 im Anhang zur Konzernrechnung zu finden.