D – Informationen aufgrund von Industry Guide 3

Ausgewählte statistische Daten

Die folgenden Tabellen zeigen der Konzernrechnung entnommene Statistiken über die Bankgeschäfte des Konzerns. Wenn nicht anders angegeben, basiert die Berechnung der durchschnittlichen Bestände für die Jahre 2005, 2004 und 2003 auf Monatswerten. Zur Unterscheidung zwischen In- und Ausland dient normalerweise das Domizil der Buchungsstelle als Kriterium. Für Kredite entspricht dies ungefähr der Methode von Analysen nach dem Domizil des Schuldners.

Durchschnittliche Bestände und Zinssätze

In der folgenden Tabelle sind die durchschnittlichen Bestände der verzinslichen Aktiven und Passiven sowie die entsprechenden durchschnittlichen Zinssätze für 2005, 2004 und 2003 aufgeführt.

Der Auslandanteil am Total der durchschnittlichen verzinslichen Aktiven betrug 86% im Jahr 2005 (86% im Jahr 2004 und 85% im Jahr 2003). Der Auslandanteil am Total des durchschnittlichen verzinslichen Fremdkapitals betrug 84% im Jahr 2005 (83% im Jahr 2004 und 82% im Jahr 2003). Alle Aktiven und Passiven wurden zu einheitlichen Kursen am Monatsende in Schweizer Franken umgerechnet. Zinsertrag und -aufwand wurden zu monatlichen Durchschnittskursen umgerechnet.

Der durchschnittliche Zinsertrag respektive -aufwand auf Aktiven und Passiven variiert. Dies ist einerseits auf allgemeine Zinssatzschwankungen, andererseits jedoch auch auf Änderungen in der Währungszusammensetzung der Aktiven und Passiven zurückzuführen. Dies gilt insbesondere für ausländische Aktiven und Passiven. Steuerfreie Erträge werden nicht auf eine steuerpflichtige Basis umgerechnet. In den drei dargestellten Jahren fielen die steuerfreien Erträge gering aus, sodass sie vernachlässigbar sind.

Analyse der Veränderungen von Zinsaufwand und -ertrag

Die folgenden Tabellen zeigen für die einzelnen verzinslichen Aktiven und Passiven die Zinsertrags- respektive -aufwandsdifferenz zwischen den Jahren 2005 und 2004 sowie 2004 und 2003. Zudem ist ersichtlich, in welchem Ausmass Änderungen des Volumens respektive Schwankungen des Zinssatzes dafür verantwortlich waren. Die volumen- respektive zinssatzbedingten Differenzen wurden auf der Basis der Änderungen der durchschnittlichen Bestände und der Zinssatzschwankungen berechnet. Differenzen, die sowohl auf das Volumen als auch auf die Zinssätze zurückzuführen waren, wurden proportional zugeordnet. Weitere Informationen über gefährdete bzw. notleidende Ausleihungen sowie Ausleihungen mit angepassten Vertragskonditionen sind auf Seite 239 ersichtlich.

Einlagen

Die folgende Tabelle zeigt für jede Einlagenkategorie den durchschnittlichen Einlagenbestand und den durchschnittlichen Zinssatz für die Jahre 2005, 2004 und 2003. Die geografische Zuteilung richtet sich nach dem Standort der Geschäftsstelle oder Niederlassung, bei der die Einlage erfolgte. Die Einlagen ausländischer Einleger bei Niederlassungen in der Schweiz betrugen am 31. Dezember 2005 54 968 Millionen Franken, am 31. Dezember 2004 49 699 Millionen Franken und am 31. Dezember 2003 49 857 Millionen Franken.

Der Termineinlagenbestand von Einlagen über 150 000 Franken, oder einem entsprechenden Betrag in einer anderen Währung, belief sich nach Laufzeiten aufgegliedert am 31. Dezember 2005 auf:

Kurzfristige Verpflichtungen

In der folgenden Tabelle sind der Bestand der ausstehenden kurzfristigen Verpflichtungen am Jahresende sowie der durchschnittliche Bestand und der höchste Monatsendbestand für die Geschäftsjahre endend am 31. Dezember 2005, 2004 und 2003 aufgeführt. Zudem wird der durchschnittliche Zinssatz während des Jahres und zum Jahresende 2005, 2004 und 2003 angegeben.

Forderungen gegenüber Banken und Kundenausleihungen (brutto)

Die Ausleihungen (enthalten in Forderungen gegenüber Banken und Kundenausleihungen [brutto]) verteilen sich auf eine breite Palette von Branchen innerhalb und ausserhalb der Schweiz. Ausser in den Bereichen Privathaushalte (im In- und Ausland), Banken und Finanzinstitutionen im Ausland sowie Immobilien und Mietobjekte in der Schweiz ist das Kreditportfolio ausgewogen zusammengesetzt. Weitere Informationen zum Kreditportfolio sind im Handbuch 2005/2006 zu finden. Die folgende Tabelle gibt Aufschluss über die Diversifizierung des Kreditportfolios nach Branchen am 31. Dezember 2005, 2004, 2003, 2002 und 2001. Die Branchenkategorien entsprechen der von der Eidgenössischen Banken- kommission und der Schweizerischen Nationalbank vorgege- benen Klassifizierung.

Die nachfolgende Tabelle analysiert die Hypotheken des Konzerns nach geografischer Herkunft des Kunden sowie nach der Art der Hypotheken am 31. Dezember 2005, 2004, 2003, 2002 und 2001. Hypotheken sind in den erwähnten Klassifizierungen der verschiedenen Branchen eingeschlossen.

Die nachfolgende Tabelle zeigt die Fälligkeiten der Ausleihungen am 31. Dezember 2005. Die Fälligkeiten basieren auf den entsprechenden Vertragsbedingungen. Informationen über die Zinssensitivität werden in Anmerkung 28 im Anhang zur Konzernrechnung ausgewiesen.

Die Forderungen gegenüber Banken und Kundenausleihungen zu festen oder variablen Zinsen mit Fälligkeit in einem Jahr beliefen sich am 31. Dezember 2005 insgesamt auf folgende Beiträge:

Eine Ausleihung (enthalten in Forderungen gegenüber Banken oder Kundenausleihungen) wird als notleidend eingestuft, falls 1) der Kapitalbetrag, Zinsen oder Kommissionen mehr als 90 Tage ausstehend sind und keine Hinweise darauf bestehen, dass die ausstehenden Beträge durch spätere Zahlungen oder die Liquidierung von Sicherheiten gedeckt werden; 2) falls ein Insolvenzverfahren eröffnet wurde; oder 3) falls die Schulden zu Vorzugskonditionen restrukturiert wurden.

Der Zinsertrag (brutto) aufgrund der ursprünglichen Vertragsbedingungen für notleidende Ausleihungen betrug am 31. Dezember 2005 81 Millionen Franken für Inland-Ausleihungen und 8 Millionen Franken für Ausland-Ausleihungen, am 31. Dezember 2004 107 Millionen Franken für Inland-Ausleihungen und 17 Millionen Franken für Ausland-Ausleihungen, am 31. Dezember 2003 171 Millionen Franken für Inland-Ausleihungen und 23 Millionen Franken für Ausland-Ausleihungen, am 31. Dezember 2002 148 Millionen Franken für Inland-Ausleihungen und 53 Millionen Franken für Ausland-Ausleihungen und am 31. Dezember 2001 336 Millionen Franken für alle notleidenden Ausleihungen.

Die realisierten Zinsen auf notleidenden Ausleihungen betrugen am 31. Dezember 2005 72 Millionen Franken für Inland-Ausleihungen und 9 Millionen Franken für Ausland-Ausleihungen, am 31. Dezember 2004 106 Millionen Franken für Inland-Ausleihungen und 8 Millionen Franken für Ausland-Ausleihungen, am 31. Dezember 2003 163 Millionen Franken für Inland-Ausleihungen und 8 Millionen Franken für Ausland-Ausleihungen, am 31. Dezember 2002 152 Millionen Franken für Inland-Ausleihungen und 22 Millionen Franken für Ausland-Ausleihungen und am 31. Dezember 2001 201 Millionen Franken für alle notleidenden Ausleihungen. Die unten stehende Tabelle gibt Aufschluss über die notleidenden Ausleihungen des Konzerns. Weitere Informationen zu notleidenden Ausleihungen sind im Handbuch 2005/2006 zu finden.

Nach konzerninternen Grundsätzen werden Vertragskonditionen nicht angepasst, um den Zinsertrag auf der Basis von anderen als den ursprünglichen Vertragskonditionen zu verbuchen oder um den Kapitalbetrag der Ausleihung zu reduzieren. UBS weist in diesen Fällen eine spezielle Wertberichtigung auf Ausleihungen aus. Nicht ausgewiesene Zinsen auf Ausleihungen mit angepassten Vertragskonditionen waren in Bezug auf die entsprechenden Ergebnisse der Jahre 2005, 2004, 2003, 2002 und 2001 unwesentlich.

Zusätzlich zu den oben aufgeführten notleidenden Ausleihungen wies der Konzern am 31. Dezember 2005, 2004, 2003, 2002 und 2001 gefährdete Ausleihungen in Höhe von 1 071 Millionen Franken, 1 144 Millionen Franken, 2 241 Millionen Franken, 3 875 Millionen Franken und 5 990 Millionen Franken aus. Für die Geschäftsjahre 2003, 2002 und 2001 handelte es sich um bediente Kredite oder Kredite, deren Kapitalrückzahlungen oder Zinszahlungen weniger als 90 Tage im Verzug waren. Für die Geschäftsjahre 2005 und 2004 klassifizieren sich diese Kredite gemäss den Regulierungsrichtlinien in der Schweiz nicht als notleidend, doch äusserten die Kreditverantwortlichen von UBS Bedenken bezüglich der Rückzahlung. Am 31. Dezember 2005 und am 31. Dezember 2004 bestanden für diese Ausleihungen Wertberichtigungen in Höhe von 200 Millionen Franken bzw. 241 Millionen Franken.

Ausstehende grenzüberschreitende Positionen

Unter ausstehende grenzüberschreitende Positionen fallen allgemeine Bankprodukte wie Kredite (inklusive nicht be- anspruchter Kreditzusagen) und Einlagen bei Dritten, Over-the-Counter-Derivatkontrakte (OTC) mit Kreditcharakter und Repurchase-Geschäfte sowie der Marktwert des Wertschriftenbestands. Ausstehende Positionen werden mithilfe eines speziellen Informationssystems für Länderrisiken fortlaufend durch die Risikobewirtschaftungs- und Risikokontrollstelle überwacht. Ausser für die 32 wichtigsten Industrieländer sind diese Risiken streng limitiert. Die folgende Analyse beinhaltet keine Forderungen gegenüber Banken und Kundenausleihungen aus Industriebeteiligungen.

Forderungen, die durch Bürgschaften oder Garantien Dritter abgesichert sind, werden unter dem Land erfasst, in dem der Bürge oder Garant ansässig ist. Mit Sicherheiten unterlegte ausstehende Positionen werden unter dem Land erfasst, in dem der Vermögenswert liquidiert werden könnte. Dies entspricht den «Richtlinien für das Management des Länderrisikos», welche für alle Banken gelten, die der Aufsicht der Eidgenössischen Bankenkommission unterstellt sind.

In den folgenden Tabellen sind jene Länder aufgeführt, für die die ausstehenden grenzüberschreitenden Positionen per 31. Dezember 2005, 2004 und 2003 mehr als 0,75% der gesamten Aktiven ausmachten. Die ausstehenden Positionen betrugen am 31. Dezember 2005 in keinem Land mit Liquiditätsproblemen, die nach Einschätzung des Konzerns die Schuldendienstfähigkeit des Landes wesentlich beeinträchtigen könnten, mehr als 0,75% der gesamten Aktiven.

Weitere Informationen über ausstehende grenzüberschreitende Positionen sind im Handbuch 2005/2006 zu finden.

Zusammenfassung der Entwicklung der Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditrisiken

Die folgende Tabelle erläutert die Entwicklung der Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditrisiken. Die folgende Analyse berücksichtigt Forderungen gegenüber Banken aus Industriebeteiligungen.

Gemäss UBS-Praxis werden uneinbringliche Kredite erst nach Abschluss des Konkursverfahrens, nach Verkauf des zugrunde liegenden Vermögenswerts und/oder im Fall eines Forderungsverzichts gegen die Wertberichtigung abgeschrieben. Nach schweizerischem Recht kann der Gläubiger seine Ansprüche gegenüber dem Schuldner weiterhin geltend machen, wenn der Schuldner nach dem Konkurs zu neuem Vermögen kommt, sofern kein offizieller Forderungsverzicht vereinbart wurde.

Aufteilung der Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditrisiken

Die folgende Tabelle gibt Aufschluss über die Aufteilung der Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditrisiken nach Branchen und geografischem Standort am 31. Dezember 2005, 2004, 2003, 2002 und 2001. Eine Beschreibung des Vorgehens bei Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditrisiken ist im Handbuch 2005/2006 zu finden. Die folgende Analyse berücksichtigt Forderungen gegenüber Banken und Kundenausleihungen aus Industriebeteiligungen.

Forderungen gegenüber Banken und Kundenausleihungen nach Branchen (brutto)

Die nachfolgende Tabelle zeigt den Prozentsatz der Ausleihungen pro Branche und nach Inland / Ausland im Vergleich zum Total der Ausleihungen. Diese Tabelle kann zusammen mit der vorangehenden Tabelle, welche die Aufteilung der Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditrisiken nach Branchen zeigt, gelesen werden, um die Ausfallrisiken in den einzelnen Kategorien zu beurteilen.