Anmerkung 32 Organe und diesen nahe stehende Personen und Unternehmen

Zu den Organen und diesen nahe stehenden Personen und Unternehmen zählt UBS assoziierte Gesellschaften, Vorsorgeeinrichtungen für Leistungen an Arbeitnehmer nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses, Managementmitglieder in Schlüsselpositionen, deren nächste Angehörige sowie Unternehmen, die von Managementmitgliedern in Schlüsselpositionen oder deren nächsten Angehörigen direkt oder indirekt kontrolliert, gemeinsam kontrolliert oder wesentlich beeinflusst werden oder bei denen diese Personen in bedeutendem Mass Stimmrechte besitzen. Unter Managementmitgliedern in Schlüsselpositionen sind Mitglieder des Verwaltungsrates und der Konzernleitung zu verstehen. Diese Definition gründet auf den Vorschriften des überarbeiteten Standards IAS 24 Angaben über Beziehungen zu nahe stehenden Unternehmen und Personen, den UBS per 1. Januar 2005 einführte, sowie der von der SWX Swiss Exchange herausgegebenen «Richtlinie betreffend Informationen zur Corporate Governance», die per Juli 2002 für alle in der Schweiz kotierten Unternehmen in Kraft trat.

Wo notwendig wurden frühere Berichtsperioden angepasst.

a) Entschädigungen an Managementmitglieder in Schlüsselpositionen

Die vollamtlichen Mitglieder des Verwaltungsrates haben Top-Management-Anstellungsverträge und erhalten bei der Pensionierung Vorsorgeleistungen. Die vollamtlichen Mitglieder des Verwaltungsrates und der Konzernleitung erhielten folgende Entschädigungen:

	Für das Geschäftsjahr endend am
Mio. CHF	31.12.05	31.12.04	31.12.03
Basissaläre und andere Barzahlungen	15	15	14
Leistungsabhängige Vergütungen – bar	90	70	65
Arbeitgeberbeiträge an Vorsorgeeinrichtungen	1	1	1
Sach- und Zusatzleistungen (zum Marktwert)	3	2	1
Aktienbasierte Vergütungen ¹	114	103	77
Total	223	191	158

1 Aufwendungen für zugeteilte Aktien oder Optionen werden zum Ausgabedatum bewertet und entsprechend der Sperrfrist verbucht (üblicherweise 3 Jahre für Optionen und 5 Jahre für Aktien).

Nicht enthalten in diesen Summen sind die Retention Payments für zwei ehemalige PaineWebber-Führungskräfte von 21,1 Millionen Franken (17,0 Millionen US-Dollar) für 2003. Diese Retention Payments sind zum Zeitpunkt der Fusion im Jahr 2000 vereinbart und damals vollständig offen gelegt worden.

Die externen Mitglieder des Verwaltungsrates haben keine Anstellungs- oder Beratungsverträge mit UBS und haben somit keinen Anspruch auf Entschädigungen bei Ablauf ihres Verwaltungsratsmandates. Diese Personen erhielten als externe Mitglieder Vergütungen im Gesamtbetrag von 6,1 Millionen Franken für das Jahr 2005, 5,7 Millionen Franken für 2004 und 5,4 Millionen Franken für 2003.


b) Aktienbeteiligungen und Aktienoptionspläne
	Per
	31.12.05	31.12.04	31.12.03
Anzahl Aktienoptionen, die vollamtliche Mitglieder des Verwaltungsrates und der Konzernleitung im Rahmen von Beteiligungsplänen halten	5,431,125	6,004,997	6,218,011
Anzahl Aktien, die Mitglieder des Verwaltungsrates, der Konzernleitung und ihnen nahe stehende Personen und Unternehmen halten	4,356,992	3,506,610	3,150,217

Von der Gesamtzahl Aktien waren per 31. Dezember 2005 3269 Aktien im Besitz von nächsten Angehörigen von Managementmitgliedern in Schlüsselpositionen und 1243030 Aktien waren im Besitz von Unternehmen, die direkt oder indirekt von Managementmitgliedern in Schlüsselpositionen oder deren nächsten Angehörigen kontrolliert, gemeinsam kontrolliert oder wesentlich beeinflusst werden oder bei denen diese Personen in bedeutendem Mass Stimmrechte besitzen. Zusätzlich hielten die vollamtlichen Mitglieder des Verwaltungsrates und der Konzernleitung per 31. Dezember 2003 im Rahmen von Aktienbeteiligungsplänen auch 120264 Warrants (entspricht 7 214 Aktien). Nähere Informationen zu den Aktienbeteiligungsplänen von UBS sind in Anmerkung 31 zu finden. Kein Mitglied des Verwaltungsrates oder der Konzernleitung war am 31. Dezember 2005 die wirtschaftlich berechtigte Person von mehr als 1% des Aktienkapitals der UBS AG.

c) Ausleihungen und Hypotheken an Managementmitglieder in Schlüsselpositionen

Den vollamtlichen Mitgliedern des Verwaltungsrates und der Konzernleitung werden Kredite, feste Vorschüsse und Hypotheken zu den gleichen Bedingungen wie allen anderen Mitarbeitern gewährt. Die Basis bilden die für Drittparteien geltenden Konditionen abzüglich des geringeren Kreditrisikos. Nebenamtlichen Verwaltungsratsmitgliedern werden Kredite und Hypotheken zu den allgemeinen Marktbedingungen gewährt.

Entwicklung der Ausleihungen und Hypotheken:


Mio. CHF	31.12.05	31.12.04
Stand am Anfang des Geschäftsjahres	16	25
Zugänge	7	2
Abgänge	(2)	(11)
Stand am Ende des Geschäftsjahres	21	16

Per 31. Dezember 2005 und per 31. Dezember 2004 bestanden keine ungedeckten Kredite gegenüber Managementmitgliedern in Schlüsselpositionen:


Mio. CHF	31.12.05	31.12.04
Stand am Anfang des Geschäftsjahres	83	81
Zugänge	267	38
Abgänge	(26)	(36)
Wertberichtigungen für Kreditrisiken	(3)	0
Stand am Ende des Geschäftsjahres	321	83

Weitere Transaktionen mit assoziierten Gesellschaften zu marktüblichen Konditionen:


	Für das Geschäftsjahr endend am oder per
Mio. CHF	31.12.05	31.12.04	31.12.03
Zahlungen an assoziierte Gesellschaften für erhaltene Waren und Dienstleistungen	397	248	120
Erhaltene Gebühren für Dienstleistungen an assoziierte Gesellschaften	258	180	122
Unwiderrufliche Zusagen und Eventualverpflichtungen gegenüber assoziierten Gesellschaften	39	83

Im Jahr 2003 verkaufte UBS ihr VISA-Acquiring-Geschäft an die Telekurs Holding AG, eine assoziierte Gesellschaft. Aus diesem Verkauf erzielte UBS einen Gewinn von 90 Millionen Franken. Eine Aufstellung bedeutender assoziierter Gesellschaften findet sich am Ende von Anmerkung 35.

e) Andere Transaktionen mit Organen und diesen nahe stehenden Personen und Unternehmen

In den Jahren 2005 und 2004 tätigte UBS Transaktionen zu marktüblichen Konditionen mit Unternehmen, die direkt oder indirekt von Managementmitgliedern in Schlüsselpositionen oder deren nächsten Angehörigen kontrolliert, gemeinsam kontrolliert oder wesentlich beeinflusst wurden oder bei denen diese in bedeutendem Mass Stimmrechte besassen. In den Jahren 2005 und 2004 gehörten dazu folgende Unternehmen: Bertarelli Biotech SA (Schweiz, vorher Bertarelli & Cie.), BMW Gruppe (Deutschland), Kedge Capital Funds Ltd. (Jersey), Serono Gruppe (Schweiz), Stadler Rail Gruppe (Schweiz), Team Alinghi (Schweiz) und Unisys Corporation (USA). Im Jahr 2005 zählten neben diesen Unternehmen auch Löwenfeld AG (Schweiz) und Royal Dutch Shell plc (Grossbritannien) sowie im Jahr 2004 auch J. Sainsbury plc (Grossbritannien) zu den nahe stehenden Unternehmen.

Entwicklung der Ausleihungen an andere Organe und diesen nahe stehende Unternehmen:


Mio. CHF	31.12.05	31.12.04
Stand am Anfang des Geschäftsjahres	294	79
Zugänge	628	275
Abgänge	3	60
Ausleihungen am Ende des Geschäftsjahres ¹	919	294

1 Beinhaltet 2005 Ausleihungen, Garantien und Eventualverpflichtungen von 116 Mio. CHF sowie unbenützte feste Kreditzusagen von 804 Mio. CHF, nicht jedoch unbenützte, nicht bestätigte Zusagen für die Bereitstellung von Liquidität sowie unbenützte Garantien von 52 Mio. CHF. 2004 sind eingeschlossen Ausleihungen, Garantien und Eventualverpflichtungen von 32 Mio. CHF sowie unbenützte feste Kreditzusagen von 262 Mio. CHF. Ausgenommen sind unbenützte, nicht bestätigte Zusagen für die Bereitstellung von Liquidität sowie unbenützte Garantien von 110 Mio. CHF.

Per 31. Dezember 2005 und per 31. Dezember 2004 wurden keine Transaktionen mit ungedeckten Krediten durchgeführt.

Andere Transaktionen mit diesen Organen oder ihnen nahe stehenden Unternehmen:


	Für das Geschäftsjahr endend am
Mio. CHF	31.12.05	31.12.04	31.12.03
Warenverkäufe und Dienstleistungen an UBS	15	34	43
Erhaltene Gebühren für von UBS erbrachte Dienstleistungen	1	10	7

Als Teil des Sponsoring von Team Alinghi für die Verteidigung des «America’s Cup 2007» bezahlte UBS im Jahr 2005 8,4 Millionen Franken (5,4 Millionen Euro). Der kontrollierende Aktionär des Team Alinghi ist UBS-Verwaltungsratsmitglied Ernesto Bertarelli.

f) Zusätzliche Informationen

UBS betreibt auch Handels- und Risk-Management-Aktivitäten (zum Beispiel Swaps, Optionen oder Termingeschäfte) mit diversen, in vorgängigen Abschnitten genannten Organen und diesen nahe stehenden Personen und Unternehmen. Diese Transaktionen können zu Kreditrisiken für UBS oder für die Gegenpartei gegenüber UBS führen. Im Rahmen der üblichen Geschäftstätigkeit ist UBS auch Market Maker in Beteiligungs- und Schuldpapieren und kann auch entsprechende Positionen in Instrumenten der nahe stehenden Unternehmen halten.