Anmerkung 21 Gewinnsteuern

Die effektiven Nettozahlungen des Konzerns für in- und ausländische Steuern betrugen im Geschäftsjahr 2005 2394 Millionen Franken, im Geschäftsjahr 2004 1345 Millionen Franken und im Geschäftsjahr 2003 1117 Millionen Franken.

Das Ergebnis vor Steuern sowie die Unterschiede zwischen dem Steueraufwand gemäss Erfolgsrechnung und dem Steueraufwand aufgrund einer angenommenen schweizerischen Durchschnittsbelastung setzen sich wie folgt zusammen:

Die latenten Steuerforderungen und -verpflichtungen des Konzerns setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

Die Nettobestandsveränderung der latenten Steuerforderungen- und verbindlichkeiten stimmt nicht mit den latenten Steueraufwendungen in den betreffenden Jahren überein. Dies ist hauptsächlich auf Währungsumrechnungseffekte von Steuerforderungen und -verbindlichkeiten zurückzuführen, die nicht in Schweizer Franken bestehen, sowie auf die unmittelbare Erfassung von Steuerguthaben aus Kompensationsleistungen an Mitarbeiter im Eigenkapital. Zusätzlich haben sich im Jahre 2004 Effekte aus dem Erwerb von Motor- Columbus ausgewirkt.

Bestimmte Niederlassungen und Tochtergesellschaften weisen latente Steuerforderungen infolge steuerlicher Verlustvorträge (netto) und weiterer Ursachen aus. Weil die volle Realisierbarkeit der latenten Steuerforderungen unsicher ist, besteht diesbezüglich eine Wertberichtigung von 2718 Millionen Franken per 31. Dezember 2005 (2668 Millionen Franken per 31. Dezember 2004). Unternehmen, die in diesem Jahr oder der vorausgehenden Periode Steuerverluste erlitten, welche als steuerliche Verlustvorträge klassifiziert werden können, haben latente Steuerforderungen in der Höhe von 442 Millionen Franken (436 Millionen Franken per 31. Dezember 2004) verbucht. Dies taten sie aufgrund von Erwartungen, dass in zukünftigen Jahren genügend steuerbarer Ertrag generiert werden wird, um diese Verlustvorträge verrechnen zu können. Der Konzern stellt Gewinnsteuern auf zurückbehaltene Gewinne von ausländischen Tochtergesellschaften zurück, ausser solche zurückbehaltenen Gewinne werden auf unbestimmte Zeit investiert. Eine zusätzliche Steuerbelastung von ungefähr 20 Millionen Franken wäre die Folge, wenn diese zurückbehaltenen Gewinne ausgeschüttet würden. Bestimmte Niederlassungen und Tochtergesellschaften verfügten per 31. Dezember 2005 über steuerliche Verlustvorträge (netto) von gesamthaft 5553 Millionen Franken (nicht als latente Steuerforderungen verbucht), die sie mit steuerbaren Gewinnen verrechnen können.