Amortissement

L'amortissement direct

Dans le cas de l’amortissement direct, vous remboursez chaque année un montant d’une valeur constante. Votre hypothèque diminue ainsi d’année en année, de même que les intérêts que vous avez à payer.

Exemple d’amortissement direct
La famille Egger a pris une hypothèque de 520 000 CHF pour l’achat de sa maison individuelle. Elle amortit 5200 CHF par an. En 20 ans, la dette de départ aura diminué de 104 000 CHF, et l’hypothèque représentera encore 416 000 CHF.

L'amortissement indirect

Dans le cas d’un amortissement indirect, le montant de la dette hypothécaire ne change pas. Cela signifie que l’hypothèque n’est pas remboursée, mais que le montant des amortissements est versé sur votre compte Fisca UBS, votre 3e pilier. Les avoirs du pilier 3a bénéficient d’avantages fiscaux car ils servent à la prévoyance vieillesse ou à l’acquisition d’un logement à usage propre. Plus tard, lors de la retraite, l’actif du compte prévoyance servira au remboursement de l’hypothèque.

Exemple de remboursement indirect
La famille Egger verse chaque année 5200 CHF sur son compte Fisca UBS. Monsieur Egger sera à la retraite dans 20 ans. Le capital additionné des intérêts accumulés * se montent à 122000 CHF et seront alors utilisés pour le remboursement de son hypothèque. Après 20 ans, le montant de l’hypothèque représentera encore 398 000 CHF (impôts sur le capital versé compris).

*avec un intérêt de 2% par an

L’amortissement indirect, un avantage en termes de fiscalité et de prévoyance
Grâce à des versements réguliers sur votre compte Fisca UBS, vous réalisez des rendements intéressants et exonérés d’impôts et vous consolidez votre prévoyance vieillesse. Les montants versés peuvent être entièrement déduits de votre revenu imposable. Et, comme les intérêts débiteurs restent identiques, vous bénéficiez pleinement de vos possibilités de déductions fiscales. Une solution particulièrement intéressante en cas de progressivité importante de l’impôt.

Conclusion: être propriétaire d’un bien immobilier vous permet d’économiser des impôts, non seulement grâce à l’hypothèque, mais aussi grâce à l’amortissement indirect.

Vue d'ensemble

Amortissement direct et indirect: comparaison des économies réalisées
Avec l’amortissement indirect, le montant de l’hypothèque diminue à la fin, et cela pour une raison simple: grâce aux intérêts, vous engrangez un capital plus important sur votre compte Fisca UBS, lequel capital peut servir au remboursement de l’hypothèque. En revanche, pendant la période, vous payerez des intérêts hypothécaires plus élevés, que vous pourrez néanmoins compenser en partie par des avantages fiscaux.

Avantages et inconvénients en un coup d’œil